קרנות הפנסיה הן סוג של תוכנית שבה מעסיקים, עובדים או שילוב של שניהם לשלם לקרן כדי לספק הטבות פרישה לעובדים. כספי הפנסיה מושקעים במגוון של ניירות ערך פיננסיים לאורך שנים רבות; הכסף גדל ומשולם לעובדים כדי לספק להם הכנסה במהלך הפרישה.

קרנות פנסיה ומסים

קרנות פנסיה לבנות נכסים לאורך זמן ולספק עובדים בודדים עם הטבות לאחר פרישתם. כל עובד בדרך כלל יש את הבחירה לקבל תשלום סכום חד פעמי מן הפנסיה בעת הפרישה שלו, או לקבל תשלומים חודשיים הכנסה.

-> ->

מס רווחי הון נובע מהרווח שמומש ממכירת סוגים מסוימים של נכסים, כגון מניות, אג"ח, קרנות נאמנות וקרנות סל (ETF). מס רווחי הון מחולק לשני סוגים: מס רווחי הון לטווח קצר, המתייחס לרווחים שמומשו ממכירת ניירות ערך שנרכשו ונמכרו תוך פחות מ -365 ימים ורווחי הון לטווח ארוך, המתייחסים לרווחים שמומשו ממכירת ניירות ערך שנרכשו ונמכרו בתקופה העולה על 365 ימים. שיעורי המס על רווחים אלה שונים. עבור נכסים כגון מניות, אג"ח וקרנות, טווח מס רווחי ההון לטווח ארוך נע בין 15% ל -20%, בהתאם לרמת ההכנסה של הפרט או של הישות. מס רווחי ההון לטווח קצר זהה לשיעור ההכנסה הרגיל של היחיד או הגוף המבוקר.

- מאחר שקרנות פנסיה משקיעות בדרך כלל בנכסים מסוג זה, ניתן לצפות כי עליהן לשלם מסים אלה. עם זאת, קרנות הפנסיה פטורות מתשלום מס רווחי הון. זה יוצר הזדמנויות ייחודיות לצמיחת הנכסים בקרנות הפנסיה.

איך קרן פנסיה הטבות לא משלמים הון מסים

קרנות פנסיה לא צריך לשלם מסים הון הון, אשר מאפשר הנכסים בקופות לגדול מהר יותר. שקול קרן פנסיה עם מאזן ראשוני של 10 מיליון דולר גדל ב 10% בכל שנה במשך חמש שנים, ולשלם אפס מס רווחי הון. נניח שבתום כל שנה התיק מאוזן מחדש וכל ההשקעות נמכרות ומוחלפות באופציות שונות. בתום חמש השנים, הקרן הזו גדלה ל -16 דולר. 1 מיליון דולר לא משלם מס רווחי הון בתהליך.

עכשיו, לדמיין תרחיש היפותטי שבו קרנות פנסיה חייב לשלם מסים. קרן בעלת מאזן ראשוני של 10 מיליון דולר וגדלה ב -10% בשנה תהיה שווה 15 דולר. 04 מיליון בתום חמש שנים אם הוא היה rebalanced מלא בסוף כל שנה מסים רווחי הון היו 15%. עם זאת, הקרן תצטרך לשלם $ 889, 000 בסך הכל מס רווחי הון.

בגלל קרן הפנסיה לא צריך לשלם מסים רווחי הון, זה חוסך את הכסף ($ 889, 000 בתרחיש זה).מאז הכסף נשאר בקרן הפנסיה, הוא גדל גם, הוספת עוד 180,000 $ של הון למאזן הפנסיה.

בעוד קרן הפנסיה עצמה אינה חייבת לשלם רווחי הון, הפיצויים לעובדים יהיו חייבים במס בשיעור ההכנסה של המוטבים. אם עובד עושה שימוש בהפצת קרן הפנסיה שלו כדי לבצע את ההשקעות שלו, הכסף יהיה כפוף למסים על רווחי הון בשנה שבה יתרחשו רווחים כלשהם. אולם, מאחר שקרן הפנסיה פטורה ממס לפני החלוקה, היא גורמת לגמלאות פרישה גבוהה יותר עבור העובד.

בעוד קרנות הפנסיה אינן נדרשות לשלם מסים על הון, החברות המספקות את קרנות הפנסיה משלמות מס חברות. לסכום זה עשויה להיות השפעה כלשהי על הסכום שהחברות ישלמו לקרנות הפנסיה של עובדיהן, אשר עשויות להשפיע על יתרות המשקיעים.