a:

התדירות שבה קרנות נאמנות משלמות רווחי הון משתנה. עם זאת, קרנות שיניבו רווח בתוך שנה נתונה נדרשות לחלק רווחים לבעלי המניות לפחות אחת לשנה.

מה הם קרנות נאמנות?

קרנות נאמנות הן חברות השקעה המאחדות את ההשקעה הקולקטיבית של אלפי בעלי מניות ומשקיעים את הכסף למגוון של מניות, אג"ח וניירות ערך פיננסיים אחרים. כל בעל מניות זכאי לחלק מרווחי הקרן ויוכל לקבל רווחי הון וחלוקת דיבידנד במועדים שונים במהלך השנה. קרנות נאמנות הן נזילות מאוד להתאמה אישית, מה שהופך אותם בחירה השקעה פופולרית עבור אנשים רבים.

-> ->

מה הם רווחי הון?

רווחי הון נוצרים כאשר מנהל קרן נאמנות מוכר נכס בנכס של הקרן יותר ממה שהוא עולה. בדומה לקניית מניות כשהמחירים נמוכים ומכרתיים עליות, מנהלי הקרנות מחפשים לחסל את האחזקות כאשר הם בפרמיה, ולאחר מכן להפיץ את הרווח לבעלי המניות. קרנות נאמנות נדרשות להפיץ כמעט את כל הרווחים לבעלי המניות, כדי למנוע תשלום מסים על ההכנסה.

למרות רווחי ההון ודיבידנדים הן מייצגים מקור הכנסה להשקעה לבעלי המניות של הקרן, רווחי ההון לא צריך להתבלבל עם דיבידנדים בקרנות נאמנות. בעוד רווחי ההון נוצרים על ידי מכירת נכסי הקרן, דיבידנדים משולמים רק כאשר נכס תיק משלם דיבידנדים או ריבית. המקורות הנפוצים ביותר להכנסות דיבידנדים בקרנות נאמנות הן מניות המשלמות דיבידנד ואיגרות חוב נושאות ריבית.

משמעויות מס

תדירות חלוקת רווחים הון וחלוקת דיבידנדים חשובה למשקיעים. אף על פי שהצלחת השקעה כלשהי היא ללא ספק דבר טוב, היא נושאת בה נטל מס משמעותי. כל ההכנסות המתקבלות מקרנות נאמנות חייבות להיכלל בהכנסה החייבת במס. יחד עם זאת, רווחים מהשקעות שהקרן מחזיקה במשך שנה או יותר ממוסים לפי שיעור רווח הון נמוך יותר מאשר כהכנסה רגילה. לכן, קרן שקונה ומוכרת נכסים במהירות עשויה לייצר רווחים במס בשיעור הגבוה יותר. אם הקרן שלך מפיצה רווחי הון לעתים קרובות, הצעת חוק המס שלך עלולה לסבול.