תזרים המזומנים מפעילות השקעה הוא ערך המתפרסם בדוחות תזרים המזומנים המוצגים בדוחות הכספיים הרבעוניים והשנתיים של חברות ציבוריות. מזומנים נטו מהשקעות מוצגים בדרך כלל בין החלקים התפעוליים והמימוניים של הדוח. כל פריט מוצג בנפרד, ותזרימי המזומנים נטו מסוכמים בתחתית הסעיף. תזרים מזומנים מהשקעות הוא קטגוריה המוגדרת לפי כללי חשבונאות מקובלים, או GAAP, והיא מרכיב חיוני בניתוח יסודי.
- ->תזרים המזומנים מפעילות השקעה מודד את ייצור המזומנים נטו מפעילות שאינה מיועדת למימון ולא מימון. השקעות יכולות להתייחס להוצאות מזומנים על נכסים וציוד שהוונו; תזרימי מזומנים או יוצאות על השקעות בניירות ערך; מזומנים ששולמו עבור רכישות; או במזומן שהתקבל מהשקעות. הוצאות ההון הינן בדרך כלל סעיף משמעותי בתזרים מזומנים מהשקעות. הפרק מציג את המשקיעים כיצד חברה משתמשת בהון שלה כדי להניע צמיחה עתידית וכיצד מומשו רווחים מהשקעות קודמות. מזומנים נטו מהשקעות מאפשרים למשקיעים להעריך את ניהול ההון של הפירמה בעת הערכתם ביחס לתזרימי מזומנים אחרים ומבנה ההון.
שקול את תיקיית Google 10-K לשנת 2014. הצהרת תזרים המזומנים ממוקמת בעמוד 47 לתיק, והפריט הנקרא "מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה" ניתן למצוא כמחצית העמוד. תזרימי המזומנים נטו מהשקעות היו כ -21 מיליארד דולר בשנת 2014. גוגל רכשה 11 מיליון דולר של נכסים וציוד מהוונים, 56 מיליארד דולר של ניירות ערך סחירים ו -1 מיליארד דולר של השקעות הון לא סחירות. גוגל גם הוציא 5 מיליארד דולר על רכישות; 51 מיליארד דולר במזומן נוצרו על ידי מכירת ופדיון של ניירות ערך סחירים לאורך כל השנה 1 מיליארד דולר נוצר על ידי בטחונות במזומן הקשורים ניירות ערך ההלוואות.
-> -כיצד אוכל להשתמש בפעילויות תזרים מזומנים כדי לקבוע אם חברה צומחת?
ללמוד כיצד להשתמש במקורות ושימושים של תזרים המזומנים של החברה מפעילות השקעה כדי לקבוע אם החברה צומחת.
מה ההבדל בין הפעלת תזרים המזומנים התפעולי לבין מרווח תזרים המזומנים התפעולי?
לברר פרטים נוספים על יחס תזרים המזומנים התפעולי, מרווח התזרים התפעולי התפעולי, כיצד לחשב יחסים אלה ואת ההבדל ביניהם.
כיצד הצעת רכש המשמשת את יחיד, קבוצה או חברה המבקשים לרכוש או להשתלט על חברה ציבורית?
למד כיצד הצעות רכש משמשות ניסיונות השתלטות, ולהבין את ההבדל בין השתלטות עוינת הצעה השתלטות ידידותי.