a:

כדי להגדיר תוכנית פרישה 408 (k), עליך לוודא תחילה שכל העובדים הזכאים בעלי חשבון IRA אישי. כל אלה עשויים להיות במוסד אחד או במוסדות לפי בחירתם; עם זאת, המוסד שתבחר לנהל את SEP עשוי לדרוש כי כל חשבונות IRA להיות תחת קורת גג אחת. לאחר כל עובד הקימה IRA, לאחר מכן אתה משלים טופס מס הכנסה 5305-SEP, מסמך דומה IRS שאושר על ידי המוסד הפיננסי שלך של בחירה, או מסמך מותאם אישית שאתה יוצר הכולל את כל המידע הדרוש. מסמך זה יקבע את זכאות החברה שלך להשתתפות ב- SEP ויכלול מידע חיוני על העובדים אשר עשויים להשתתף, כמו גם תנאי תרומה. מסמך זה יוגש למוסד הפיננסי המנהל את החשבון, עם עותק שנשמר עבור הקבצים שלך, לא יימסר למס הכנסה.

-> ->

תוכנית פרישה 408 (k) מתייחסת לתוכנית הפנסיה של עובדי הפנסיה הפשוטה (SEP), כפי שמתואר בסעיף 408 (k) של קוד המס של U. S. תוכנית ה- IRA SEP היא אסטרטגיה תכנון פרישה לעסקים קטנים, הבעלים הבלעדי או העצמאים שבו עובדים להגדיר חשבונות IRA בודדים כי המעסיק ואז תורם על בסיס שיקול דעת גרידא.

SEP הוא כלי תכנון יעיל פרישה לעסקים קטנים, כי זה מאפשר גמישות רבה יותר התרומות המעסיק דורש מעורבות מנהלית מעט מאוד, כמו כל IRA הוא בבעלות העובדים בודדים ושינויים ההשקעה על פי שיקול דעתם הבלעדי. ההפרשות ל- SEP ניתנות לצורכי מס עבור המעביד והמס נדחה עבור העובד, כלומר, מס הכנסה לא ישולם עד להפקדת הכספים, וכל עובד שומר על שליטה מלאה בחשבון מאחר שכל הכספים הם 100% שקיבלו תרומה.

בנוסף, סעיף 408 (k) מתאר גם את התנאים עבור וריאציה על חשבון ה- IRA המסורתי של ה- SEP, הנקרא שכר הפחתת שכר מופחת (SARSEP), המאפשר לעובדים לתרום חלק מהפיצוי שלהם, כמו 401 (k). עם זאת, עסקים קטנים הגנה על עבודה חוק של 1996 ביעילות לבטל את היצירה של כל חדש SARSEP חשבונות.

במקום זאת, הוקמה תוכנית בשם תוכנית החיסכון תמריצים לעובדים (SIMPLE) הוקמה כדי לענות על צורך זהה. תוכנית זו ניתן להשתמש על ידי עסקים קטנים שאין להם תוכנית חיסכון פרישה אחרים במקום יש 100 עובדים או פחות שיש להם כל הרוויח לפחות 5,000 $ בשנה הקודמת, צפויים להיפגש או יעלה על הרווחים האלה בשנה הקרובה. על פי תוכנית זו, לכל עובד יש את חשבון ה- IRA שלו, בדיוק כמו עם ה- SEP. עם זאת, העובדים רשאים לתרום חלק הפיצוי שלהם על בסיס נדחים מס, בדיוק כמו 401 (k).

אתה, כמו המעסיק, נדרשים להתאים את התרומות של העובדים, עד 3% פיצוי שלהם, או לשלם סכום קבוע תרומות עד 2% פיצוי. למרות התנאים של המעסיק תרומה הם פחות גמישים מאשר עם מסורתיים SEP, תוכנית זו שומרת על ערעור תחזוקה נמוכה של קודמו מאז כל IRA הוא בבעלות פרטית ומנהלת.

כמו בכל אסטרטגיית השקעה, אתה צריך ליצור קשר עם המוסד הפיננסי שלך לקבלת ייעוץ על איזה סוג של תוכנית פרישה יהיה מועיל ביותר לעסק שלך, כמו גם הוראות ספציפיות על הגדרת חשבון חדש.