באופן כללי, העונש היחיד שהוערך על משיכות מוקדמות מתוכנית פרישה 401 (k) הוא 10% מס נוסף המוטל על ידי מס הכנסה. מס זה הוא במקום לעודד השתתפות לטווח ארוך במעסיק בחסות הפרישה תוכניות חיסכון.

תקנות משיכה רגילות

בנסיבות רגילות, משתתפי תכנית מסורתית או רוט 401 (k) אינם רשאים למשוך כספים עד שהם מגיעים לגיל 59.5 או שאינם יכולים לעבוד באופן קבוע בשל מוגבלות. למרות שישנם הבדלים בין כלל זה לבין אלה שמפרידים בין מעסיקיהם לאחר גיל 55 או עבודה במגזר הציבורי, הרי שרובם של 401 (k) משתתפים כפופים לתקנה זו.

-> ->

חישוב עונש בסיסי

נניח שיש לך 401 (k) תוכנית בשווי $ 25, 000 באמצעות המעסיק הנוכחי שלך. אם אתה פתאום צריך את הכסף עבור הוצאה בלתי צפויות, אין סיבה משפטית אתה לא יכול פשוט לחסל את כל החשבון. עם זאת, אתה נדרש לשלם 2 $ נוספים, 500 בזמן המס עבור הזכות לגשת מוקדם. זה למעשה מקטין את הנסיגה ל $ 22, 500.

"אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי ואין לך חריגה בגיל 55, העונש המוקדם של 10% חל על חיסול של 401 (k)", אומר קרלוס דיאס ג 'וניור, מנהל עושר, אקסל מס & Wealth הקבוצה, אגם מרי, פלורידה

Vesting לוחות זמנים

למרות העונש היחיד שהוטל על ידי מס הכנסה על משיכות מוקדמות הוא מס נוסף 10%, ייתכן עדיין נדרש לוותר על חלק היתרה בחשבונך אם תיסוג מוקדם מדי.

המונח "הבשלה" מתייחס למידת הבעלות של העובד בחשבון 401 (k). אם עובד הוא 100% הבשורה, זה אומר שהוא זכאי את מלוא יתרת החשבון שלו. בעוד כל תרומות שנעשו על ידי עובדים ל 401 (k) הם תמיד 100% הבשורה, תרומות שנעשו על ידי המעסיק עשוי להיות כפוף לתנאי הבשלה.

לוח הבשלה הוא הוראה של 401 (k) הקובעת את מספר שנות השירות הנדרשות כדי להשיג בעלות מלאה בחשבון. מעסיקים רבים להשתמש לוחות זמנים הבשלה לעודד שימור עובדים, כי הם המנדט מספר מסוים של שנים של שירות לפני העובדים זכאים למשוך כל הכספים תרמו על ידי המעסיק.

הפרטים של לוח ההבשלה החלים על כל 401 (k) התוכנית מוכתבים על ידי המעסיק נותן החסות. חברות מסוימות לבחור צוק vesting לוח הזמנים שבו עובדים הם 0% הבשילו במשך כמה שנים ראשונות של שירות, ולאחר מכן הם הופכים במלוא הבשורה. לוח ההבשלה המדורג מקצה באופן רציף אחוזי הבשלה גדולים יותר עבור כל שנה לאחר מכן.

חישוב העונש הכולל

בדוגמה לעיל, נניח שהמעסיק שלך בחסות 401 (k) כולל לוח הבשלה המקצה 10% הבשלה עבור כל שנת שירות לאחר השנה הראשונה.אם עבדת רק ארבע שנים מלאות, אתה זכאי רק 30% של התרומות של המעסיק שלך.

אם איזון 401 (k) שלך מורכב משוויון עובדים ומעסיקים קרנות, אתה זכאי רק 30% של $ 12, 500 המעביד שלך תרם, או $ 3, 750. משמעות הדבר היא שאם תבחר למשוך את מלוא (4 $ 250, $ 1, 625), ובכך להפחית את הערך הנקי נטו של הנסיגה שלך $ 14, 625.

מס הכנסה

גורם נוסף שיש להביא בחשבון בעת ​​ביצוע משיכות מוקדמות מ 401 (k) היא ההשפעה של מס הכנסה. תרומות רוט 401 (k) נעשים עם הכסף לאחר מס, ולכן אין מס הכנסה עקב כאשר התרומות הם נסוגו. עם זאת, התרומות המסורתי 401 (k) חשבונות מבוצעים עם דולר לפני מס, כלומר כל הכספים שנלקחו חייב להיכלל ההכנסה ברוטו שלך עבור השנה ההפצה נלקח.

נניח את 401 (k) בדוגמה לעיל הוא חשבון מסורתי ואת שיעור מס הכנסה עבור השנה אתה למשוך כספים הוא 20%. במקרה זה, הנסיגה שלך כפופה ההפחתה הבשלה, מס הכנסה תוספת 10% מס עונש. ההשפעה הכוללת של המס הופכת ל -30% מ -16, 250 או 4 $, 875. פעולה זו מפחיתה את סכום המשיכה שלך ל -11 $, 375, פחות ממחצית היתרה המקורית שלך.

השורה התחתונה

כפי שניתן לראות מן הדוגמה לעיל, זה הגיוני לשקול את כל האפשרויות שלך לפני טבילה לתוך 401 שלך (k). לכל הפחות, להבין מה תוכל לבוא משם לאחר לחשב את העונש מוקדם משיכה מסים אחרים שאתה חייב. "זה כסף יקר לגשת לפני הפרישה.קח בחשבון דרכים אחרות כדי לצאת החוב, למשל, או כדי להפוך את התשלום הביתה למטה ", אומר קריסטי סאליבן, CFP ®, סאליבן תכנון פיננסי, LLC, בדנוור, קולו