a:

כל סוגי חשבונות הפרישה הפרט, או IRAs, מוכר תחת קוד המס הפדרלי ליהנות הגנה משמעותית הנושים במהלך פשיטת רגל. הגנה על IRAs נחתם לתוך החוק על ידי הנשיא ג'ורג 'בוש תחת פשיטת רגל התעללות מניעת חוק הגנת הצרכן, או BAPCPA, של 2005. הגנה על פי חוק זה משתנה בהתאם לסוג IRA. נכון לאוגוסט 2015, IRAs מסורתיים ו- Roth IRAs מוגנים לערך של 1 $, 245, 475. ערך זה מותאם לאינפלציה כל שלוש שנים, עם תאריך ההתאמה הבא המתוכנן ל -1 באפריל 2016. SEP IRAs, SIMPLE IRAs רוב IRAs Rollover מוגנים לחלוטין הנושים בפשיטת רגל, ללא קשר לערך הדולר.

-> ->

פשיטת רגל התעללות מניעת חוק הגנת הצרכן

בעוד חוקי פשיטת רגל הפדרלי יש מוגן 401 (k) תוכניות, פנסיה ותוכניות פרישה מוסמך מוסמך, המעסיקים, מוסמך, IRAs רק הגיע תחת הגנה פדרלית עם חקיקתו של BAPCPA. בין מגוון רחב של רפורמות פשיטת רגל, כולל דרישות גבוהות להגשת פשיטת רגל תחת פרק 7, BAPCPA הציג הראשון מפורשת הפדרלי פשיטת רגל הגנות עבור נכסים המוחזקים IRAs. לפני BAPCPA, הגנות IRA הוגדרו ברמת המדינה, או בכלל לא. לאחר BAPCPA, הגנה על פשיטת רגל עבור נכסי IRA מוענק לאזרחים בכל המדינות.

-> ->

IRAs מסורתית רוט IRAs

BAPCPA שונה פשיטת רגל החוק הפדראלי לספק הגנה עבור עד 1 מיליון דולר בנכסים המוחזקים IRA מסורתית או רוט IRA. כדי לשמור על ערכה הריאלי של הגנה זו לאורך זמן, החוק קובע התאמת אינפלציה קבועה המבוססת על מדד המחירים לצרכן של כל עובדי הצרכנים העירוניים. עדכון האינפלציה חושב וחוקק כל שלוש שנים מאז ההתאמה הראשונה שבוצעה ב -1 באפריל 2007.

בתקופה הנוכחית שלוש שנים, אשר מסתיים ב -1 באפריל 2016, הן המסורתית רוט IRAs מוגנים לערך הדולר הכולל של 1 $, 245, 475 לאדם. הגנה מוגבלת זו חלה על סך כל החשבונות המסורתיים ורוט IRA המוחזקים על ידי אדם מסוים, לא לכל חשבון IRA בבידוד. בעוד המסורתיים רוט IRA קרנות עודף של 1 $, 245, 475 אינם מוגנים תחת BAPCPA, החוק קובע כי בתי המשפט פשיטת רגל הם חופשיים להאריך הגנה נוספת אם הצדק צווי זה השופט מחליט להעניק את זה.

SEP IRAs ו SIMPLE IRAs

תוכנית עובד פשוטה, או SEP, IRAs וחסכון תוכנית תמריץ תמריצים עבור עובדים של מעסיקים קטנים, או SIMPLE, IRAs מוגנים לחלוטין במקרה של פשיטת רגל. הגנות אלה תואמות את ההגנות המתמשכות הניתנות לחשבונות פרישה אישיים אחרים, כולל תוכניות 401 (k) ותוכניות רווחיות.

Rollover IRAs

למטרות של מניעת פשיטת רגל מניעת חוק הגנת הצרכן, IRA Rollover הוא חשבון IRA מסורתי או רוט אשר מומן במקור באמצעות העברה מתוכנית פרישה מוסמך. תכניות פרישה מוסמכות כוללות תוכניות סטנדרטי 401 (k), תוכניות פנסיה מסורתית ותוכניות רווח מסוימות. תחת BAPCPA, הרולרבן שבוצע כראוי IRA שמקורה מתוכנית פרישה מוסמך הוא מוגן לחלוטין מפני הנושים בפשיטת רגל.

יש לזכור כי לאחר הגלגול של הנכסים הושלמה, IRA Rollover אינו שונה במהותו מכל האחרים מסורתי או רוט IRA מלבד המקור של הנכסים. כדי להבטיח הגנה מלאה עבור IRA rollover שמקורה מתוכנית פרישה מוסמך, זה רעיון טוב ליצור חשבון IRA נפרד עבור הנכסים rollover שונים מכל האחרים מסורתיים או ROT IRA. בעוד תחזוקה של חשבונות נפרדים אינו נדרש במפורש על פי חוק, זה עוזר להימנע מבעיות אפשריות במהלך הליך פשיטת רגל. עם חשבונות נפרדים, מקור הנכסים קל לתעד את המאגרים הנכס קל לעקוב אחר לצורך הבטחת כל הגנות פשיטת רגל זמין.