הנשיא אובמה חשף תוכניות במצב הסופי שלו של האיחוד כתובת להגדיל מסים עבור שני היורשים ואת עשירים במספר דרכים שונות כדי לשלם עבור תמריצי המס של המעמד הבינוני. צעדים אלה הם חלק מחבילה גדולה יותר של עדכונים שאובמה היה רוצה לעשות בקוד המס, והכנסות פרישה ורווחי הון הם שני תחומים מרכזיים שההצעות שלו מתמקדות בו. אם ההצעות האלה אושרו על ידי הקונגרס, משלמי המסים בכל הרמות יכול לראות כמה מספרים שונים מאוד על התשואות שלהם בשנים הבאות.

-> ->

תוכנית פרישה הגבלת

הצעת התקציב שלו 2017, ממשל אובמה הציע כמה מגבלות על גודל והפצות מתוכניות פרישה נדחים מס וחשבונות. צעדים אלה נראו ו הובסו לפני, אבל אובמה הציג אותם מחדש הצעת חוק חדשה כדי ליצור הכנסות מס נוספות למעמד הבינוני. הצעת החוק היה להגביל את גודל תוכניות פרישה וחשבונות ל 3 $. 4 מיליון דולר, וכן היה לאסור עוד תרומות לתוכניות מס נדחים וחשבונות המייצרים תועלת שנתית של לפחות 210 $ 000. במסמך המסביר את ההצעות הללו במסגרת התקציב הפיסקלי 2017 התקציב, משרד האוצר הצהיר: "הצטברות כזו יכול להיות הרבה מעבר לסכומים הדרושים כדי לממן רמות סבירות של צריכת פרישה והם הרבה מעבר לרמה של הצטברות כי מצדיק טיפול יתרון המס של חשבונות חיסכון לפרישה. "(לפרטים נוספים, ראה: המחווה הסופית של אובמה להרחבת הפרישה .)

הצעת החוק יש גם ממוקד IRAs כי הם עברו מן הבעלים למוטב עבור גידול המס. על פי החוק הנוכחי, אם המשתתף בתוכנית מתאימה או הבעלים IRA מתעלף לפני הפצות המינימום הנדרש (RMDs) יש לקחת, ואז המוטב יש שנה אחת להתחיל לקחת הפצות והוא יכול גם למתוח את התשלום על תוחלת החיים שלו או שלה או מעל 5 (אלא אם כן נלקח תשלום חד פעמי). אם משתתף או הבעלים מת לאחר RMDs להתחיל, אז היורש חייב לקחת תשלום על בסיס תוחלת החיים. אובמה מציע כי כמעט כל המוטב שאינם זוגיים מכל סוג של חשבון מסים נדחים או תוכנית לקחת הפצות על לא יותר מ 5 שנים. זה, כמובן, היה ככל הנראה תוצאה של שיעור גבוה יותר של מס על הפצות רבות, מסים כי מוטבים אשר מסוגלים למתוח את התשלומים על חייהם יכול להפחית או להימנע.

שינויים אחרים

שינויים אחרים שהנשיא אובמה מציע בהצעת החוק שלו כוללים הגבלת כמות רווחי ההון שיכולים לעבור ללא מסים ליורשים. זה היה בעיקר להשפיע על המעמד העליון משפחות, כמו הצעת החוק היה פטור הראשון 200,000 $ בשווי של רווחי הון אשר מתממשים מן הירושה מן המיסוי, ובכך לשמר את ההטבה עבור משלמי המסים נמוכי המעמד הבינוני.יהיה גם 500 $, 000 פטור עבור מגורים פרטיים וגם רכוש אישי אחר. אבל זה יכול להשפיע באופן משמעותי על משפחות רב דורי עם עסקים מוצלחים שצברו רווחים נדחים משמעותיים לאורך השנים, במיוחד עם עסקים בבעלות הדוק עם מניות בבעלות פרטית של מניות. עסק משפחתי עם 3 מיליון דולר בשווי של מלאי פרטי עם בסיס של $ 250, 000 יכול להתמודד עם הצעת חוק מס במקום $ 600, 000- $ 700, 000 כאשר היא עוברת ליורשים על פי הצעת החוק. עם זאת, כל הרווחים עדיין יכול להיות נדחים עד העסק נמכר, ואת הצעת החוק המס יכול להיות פרוש על פני 15 שנים. (לקבלת מידע נוסף, ראה: איך עשירים לחתוך את מס הכנסה חשבונות .)

שיעור מס רווחי ההון יעלה גם ל 28%, לעומת הרמה הנוכחית של 23. 8%. משמעות הדבר היא ששיעור רווחי ההון יהיה כמעט כפול מה שהיה כאשר הנשיא אובמה נכנס לתפקידו, ועלייה זו תשפיע על משלמי המסים בכל הרמות. ההצעות צפויות להניב כ -320 מיליארד דולר במשך 10 שנים, וחלק גדול מהכנסות אלו יועדו להשכלה גבוהה ולתמריצים של מעונות הביניים למעמד הבינוני והמעמד הנמוך וכן להפחתת מס בסך $ 500 לזוגות בהם שני בני הזוג עובדים. אשראי זה נועד לעודד בני זוג להיכנס לכוח העבודה על ידי קיזוז מסים גבוהים יותר כי בן הזוג השני יתייצב כאשר הוא מקבל עבודה, בגלל מבנה המס המדורג שלנו.

הנשיא אובמה גם מציע מס 7 נקודות בסיס על כל המוסדות הפיננסיים עם הכנסות של 50 מיליארד דולר או יותר כי יביא עוד 110 מיליארד דולר במשך 10 השנים הבאות. כסף זה ישמש גם כדי לשלם עבור הפסקות מס נוספות עבור המעמד הבינוני הנמוך.

השורה התחתונה

ניסיונות קודמים של הנשיא אובמה להעביר חקיקה דומה נכשלו, והצעתו הנוכחית עומדת בפני התנגדות קשה בקונגרס הנשלט על ידי הרפובליקנים. אם כל הרעיונות שלו בסופו של דבר להיות מאושרים נותר לראות, אבל גם דמוקרטים רפובליקנים רוצה לראות רפורמות מס הגדולות במספר תחומים מרכזיים. הבחירות הקרובות יספקו לנו מושג הרבה יותר טוב על איך ההצעות האלה יסתדר. חלקם עשויים בסופו של דבר להיות כלול עם חקיקה ממתינים אחרים. (לפרטים נוספים, ראה: שווי פרישה של אובמה יכול להכות את המעמד הבינוני .)