יחידות מלאי מוגבלות (RSU) הן סוג של פיצוי מבוסס מניות המשמש לתגמל עובדים מסוימים. RSUs לבשיל בשלב כלשהו בעתיד, שלא כמו אופציות, יהיה ערך כלשהו על הבשלה, אלא אם המניה הבסיסית של החברה הופך להיות חסר ערך לחלוטין.

RSUs יכול להיות חלק חשוב בחבילת הפיצויים של הלקוח שלך. כיועץ פיננסי, העצה שלך יכולה לסייע ללקוח להפיק את המרב של חלק זה של הפיצוי שלו. (לקריאה בנושא, ראה: סודות משכורת: מה נחשב לגדול? )

-> ->

שוברים RSUs

RSU הוא מענק שערכו מבוסס על הערך של המניה של החברה. אין ערך לעובד בעת ההנפקה. RSUs לבשיל בשלב כלשהו בעתיד מבוסס על הזמן עבר או אולי את ההישג של המטרה. הם מופצים אז כמניות של המניה, אבל ניתן להפיץ כמו במזומן - אם כי זה נפוץ פחות.

עד אפוד RSUs, הם לא יותר מאשר הבטחה לא ממומנת להנפיק מניות של המניה אל המקבל בשלב כלשהו בעתיד. למחזיקים אין זכות הצבעה והם אינם מקבלים דיבידנדים המשולמים בזמן שהם מחזיקים את RSUs. חברות מסוימות ישלמו דיבידנד שווי על RSUs. חברות יכולות לתת דיבידנדים לצבור ולהשתמש כספים אלה כדי לכסות כמה מסים בשל ההבשלה.

לאחר הבשורה והמניות מחולקות, הנמען חייב במס על שווי המניות במועד ההבשלה. הם כפופים למיסוי בשיעורי הכנסה רגילים בתוספת שיעור מס הכנסה תקף. (לקריאה הקשורה, ראה: אפשרויות אופציות לעובדים: מבוא. )

קיימות ארבע נקודות מרכזיות לגבי RSU, כי על הנמענים להיות ברורים:

• מה גורם לכך שה- RSU יתבגר? תקופה מסוימת של זמן או הישג של עובד של יעד או ציון דרך.
• מה קורה RSUs אם אירועים ספציפיים כגון סיום, פרישה או מוות של העובד להתרחש?
• מה קורה RSUs במקרה של שינוי השליטה בחברה?
• כיצד מסים מנועים כאשר אפוד RSUs?

-> ->

מה לעשות עם RSUs

חברות מסוימות עשו סידורים לעובדים יוכלו לקבל הפצה במזומן שבו הם יהיו מספיק מניות שלא ניתן לשלם את המסים בשל. אין הטבה מס רווח הון מועדף בעת ההבשלה. עם שום הזדמנות עבור הרווחים הון הון מועדף מן החזקת המניה במשך שנה, אין שום דבר כדי למנוע ממך למכור חלק או את כל המניות אם אתה רוצה.

אז אתה צריך לשמור את המניות או למכור חלק או את כולן? כמו רוב השאלות, התשובה תהיה תלויה במצבו האישי של כל לקוח ובמצבו הייחודי.

לאחר הבשורה, RSUs הם בדיוק כמו כל מניות אחרות של החברה. הלקוח צריך לקחת בחשבון את כל המניות האחרות של מניות החברה המוחזקות במס וחשבונות פרישה. אם מלאי המעביד הוא שחקן יציב, עלול העובד להתפתות להחזיק במלאי - אחרי הכל, לא היה מחיר להשגת המניות. (לקריאה בנושא, ראה: מה הם תקנות ה- SEC על מימוש אופציות במניות? )

עוד דרך להסתכל על זה: החלטה להחזיק את המניות על ההבשלה היא החלטה לקנות את המניות של החברה שלך במחיר באותו יום. אם המניות היו מאוד מעריכים, זה כמו לקנות בראש של השוק ומקווים כי המניות ממשיכים להעריך.

זכור כי RSUs הם חלק הפיצוי שלך צריך להתייחס ככזה. עבדת קשה ורצית אותם. השתמש בכסף בתבונה.

ניסויים של גיוון

אין כללים קשה ומהר על הקצאה, אבל יועצים פיננסיים רבים מזהירים מפני החזקת יותר מ -10% של תיק המניות שלך בחברה. כל החזקת מניות מרוכזת מסוכנת, אבל כאשר זה המניות של החברה שלך אתה מפעיל סיכון מוגבר אם החברה נופלת על זמנים קשים.

אם אתה מאבד את העבודה שלך, זה עלול לגרום לערך של המניה מן RSUs וכל מניות אחרות נופלים ערך. זה מכה פיננסית קשה.

יועצים פיננסיים העובדים עם לקוחות המקבלים חלק פיצוי שלהם כמו RSUs צריך לייעץ ללקוחות שלהם לגבי השימוש הטוב ביותר של המניה. זה חכם לחשוב על RSUs כבונוס במזומן; ההחלטה היא האם "לקנות" מניות החברה או להשקיע אותו במקום אחר כדי לגוון. (עבור קריאה בנושא, ראה: פני מניות לעומת אפשרויות: מה עדיף לסחור? )

דברים אחרים שיש לקחת בחשבון

מה קורה אם הלקוח שלך מקבל הצעת עבודה עם מתחרה לפני את הבשלתם של חלק או כל ה- RSU שלו? אתה יכול לעזור למיקום הלקוח שלך ערך על RSUs כי יאבדו, אשר לאחר מכן ניתן להשתמש במסגרת המשא ומתן פיצוי בין הלקוח לבין המעסיק הפוטנציאלי.

אם יש RSUs משמעותי unvested, זה עשוי גם behove הלקוח שלך להישאר עם המעסיק הנוכחי שלו עד שהם הבשילו.

אם העסקה של הלקוח שלך עם החברה הוא הסתיים באופן לא רצוני, סביר להניח, כל RSUs שלא נבדקו יחולט. עם זאת, המשרד עשוי להיות הסכם העסקה או הסדר אחר המפרט את הטיפול של RSUs. זוהי נקודת מפתח נוספת כי הלקוח שלך צריך להיות ממוסמר למטה.

בעת פרישה, כל RSUs הבכורה הם שלך לעשות כרצונך. אם יש לך RSUs unvested, זה יהיה תלוי בתוכנית ובמדיניות של החברה. אם אתה עומד לאבד RSUs עם ערך משמעותי, זה עשוי לשלם לך להמשיך לעבוד עד אפוד RSUs.

מוות או מוגבלות

רוב תוכניות החברה יהיה שונה על מה שקורה RSUs במקרה של מוות או נכות. לא רק להניח כי הטיפול הטבות אחרות ופיצוי במקרה של נכות חל על RSUs אחרים מבוססי פיצוי.(עבור קריאה בנושא, ראה: 5 דרכים להיות בלתי ניתן להחלפה בעבודה.

הזדמנויות תכנון

RSUs ותשלומים מבוססי מניות אחרים יכולים להיות תוספת נהדרת לחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח שלך, והוא יכול להיות דרך בשבילו לבנות עושר משמעותי. יועץ פיננסי בעל ידע בתחום זה יכול להציע ייעוץ מוצק. בעוד ששיטת המיסוי היא מה שהיא, אם הלקוח עומד להיות נתונה כמות משמעותית של מניות בשנה מסוימת, היועץ יכול לעזור לו לשמור על הכנסות אחרות שלו נמוך ככל האפשר כדי למזער את השפעת המס. היועץ עשוי גם להורות לו לגבות כל ניכויים משנים קודמות או עתידיות לתוך שנת ההבשלה, לדוגמה.

יתר על כן, היועץ הפיננסי צריך לייעץ ללקוח לגבי השימוש הטוב ביותר במניות המניות שהתקבלו. אם המניות הנוספות מביאות את אחוז המניות של החברה בתיק אחד לרמה מופרזת, יהיה זה הגיוני לדחוף את הלקוח למכור מניות ולגוון את נכסיו.

השורה התחתונה

RSUs יכול להיות מרכיב חשוב בחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח. יועץ פיננסי יכול לספק ייעוץ נחוץ הרבה על איך להתמודד בצורה הטובה ביותר מה הוא בעצם תשלום בונוס. (לקריאה הקשורה, ראה:

האם אתה זקוק לניהול עושר? )