אהה את mulligan, חבר גולף מזדמן של חבר אמיתי על זה 18-חור, USGA הדף מדורגת הקורס כי האתגרים סבלנות שלנו גורם לנו לתהות למה התחלנו לשחק את המשחק הזה fudgin 'מלכתחילה . המוליגן הוא רשת הבטיחות שלנו, התסרוקת שלנו - תירוץ - תיוג, ההשלמה האמיתית שלנו.
למה זה צריך לחול רק על גולף? מה אם אתה יכול להשתמש בו כדי לחסוך כסף? ובכן, אתה יכול, בהתאם לנסיבות, זה יכול להיות הרבה כסף. אני מתכוון לניתוח מחדש של רוט. תאמינו או לא, זה יכול להיות יתרון עצום לך במונחים של מקבל את המרב מה שאתה משלם עבור מסים.
-> -> IRA Mulligan
כאשר השווקים כבר רע, זה בדיוק כאשר המשקיעים יכולים להשתמש mulligan בצורה זו או אחרת. לדוגמה, אם אתה ממיר את כל הכסף מ IRA המסורתית שלך IRA רוט בדצמבר 2008, עד מרץ היית צופה הערך של רוט חשבון ירידה כמו סלע. זה היה הזמן המושלם כדי recharacterize רוט החשבון שלך בחזרה IRA המסורתית שלך ולהתחיל מחדש שוב, הפעם עבור שנת המס 2009. טריק זה עובד עבור תרומה רוט גם כן. ההבדל היחיד בין השניים הוא שאתה יכול recharacterize את התרומה בחזרה לחשבון חייב במס.
מה הערך של מהלך זה? נניח שעשית המרה $ 50, 000 רוט. זה כסף יוצא IRA מסורתית נחשב הפצה. כל הפצות מ IRA מסורתית במס במס הכנסה הרגיל שלך. אם אתה תחת 59. 5 הם מוערכים 10% נוספים עונש.
חיסכון חור In-One
זה אידיאלי לעשות המרות Roth כאשר אתה חושב סוגר המס שלך צפוי להגדיל בעתיד. נניח שאתם נמצאים בסוגריים של 25% ורוצים לנצל את מלוא היתרונות. עם ביצוע ההפצה של $ 50, 000, המס שלך שהצטברו יהיה $ 12, 500 ($ 50, 000 x 0. 25); $ 50, 000 יהיה עכשיו יושב בחשבון Roth שלך.
נניח כי במשך תקופה של זמן השוק לוקח ירידה של 10%. זהו רעיון שמרני בהתחשב מה קרה מ 2008 עד תחילת מרץ 2009. יש לך עכשיו שילם את מלוא הסכום של מסים על $ 50, 000 המרה זה רק בשווי $ 45, 000. במילים אחרות, שילמת $ 1, 250 ($ 12 , 500 - (45 $, 000 x 0. 25)) יותר מסים על זה 45 $, 000. היית טוב יותר אם רק חיכית לעשות את ההמרה מלכתחילה.
זה המקום שבו recharacterization רוט ("מוליגן") ניתן להשתמש במלוא היתרון שלה. באמצעות כלי זה, אנו יכולים להפוך את ההמרה רוט ולהזיז את הכסף או ניירות ערך בחזרה לתוך IRA המסורתית שלך לבטל את המסים ששולמו (א ה $ 12, 500). לאחר מכן נוכל להחיל מחדש המרה, תוך ניצול השוק בזמן שהוא נמוך יותר. זה ימשיך עבור שנת המס הבאים כל עוד זה עדיין הגיוני.את $ 50, 000, על שווי השוק נמוך יותר, אז יכול לגדול מס חינם של IRA רוט ולהימנע משיכות נדרש. כמובן, אתה תמיד יכול רק recharacterize המקורי רוט המרה פשוט לוותר על reconversion לגמרי.
הגבלות
יש לציין כי יש הגבלות על כמה פעמים אתה יכול לעשות המרה לאחר recharacterization באותה שנה. מס הכנסה קבע כללים כדי לשמור על סוג זה של דבר מלהיות מתבצע ללא הרף. אתה לא יכול להמיר Roth, recharacterize ולאחר מכן להחזיר את כל באותה שנה מס. אתה גם לא יכול לחזור בחזרה אל IRA רוט בתוך 30 ימים של recharacterization של ההמרה המקורית מן Roth בחזרה IRA מסורתית. המרות רוט עבור שנת המס נתון חייב להיעשות על ידי 31 דצמבר המועד האחרון.
Mulligan 2
עוד טריק בעת ביצוע המרה רוט שלך הוא לפתוח שני חשבונות רוט ולפצל את ההפצה שווה דולר דולר. לשבור את החשבונות לתוך כיתות הנכסים נוטים להיות פחות מתואמים אחד עם השני. ככל שהשוק משתנה, קבוצות נכסים בעלות מתאם נמוך מבדילות בין התשואות. אם מחלקה אחת הנכס תשואה חיובית תשואה ועוד הודעות שלילי לחזור, לאחר אותם בחשבונות נפרדים יאפשר לך recharacterize רק חלק של כל ההמרה. הפיכת המרה לחשבון Roth חדש תאפשר גם להימנע מהצורך להגיש טופס מס נוסף (טופס 8606) עבור recharacterizations חלקית, כמו גם צורך לחשב הפסדים המיוחסים ההמרה.
שלא כמו טופס 8606, אשר לא תמיד הכרחי, אתה צריך לצפות להתמודד עם טופס מס הכנסה 5498 ו טופס 1099-R. IRA שלך קסטודיאן יהיה הראשון הדו"ח ההמרה הראשונית שלך כמו תרומה IRA על טופס 5498 מס הכנסה ולאחר מכן שוב כתרומה חזרה IRA הראשונית כפי שאתה recharacterize. במקרה זה, תקבל שני עותקים של טופס 5498. תקבל גם טופס 1099-R עבור ה- IRA שקיבל את התרומה. טופס 1099-R משמש לדיווח על הפצות מחשבונות פרישה. בטופס 1099-R האפוטרופוס שלך ישתמש בקוד מיוחד בתיבה שבע כדי לציין כי העסקה היא recharacterization ולכן לא חייב במס. על טופס 1040 תוכלו לדווח על הפצה מ IRA המסורתית שלך תרומה ל IRA שאינם רוט, אשר במהות לבטל אחד את השני.
חוקים חדשים לשנת 2010
בנוסף, חדש רוט הכנסה הכנסה הכללים נכנסים לתוקף בשנת 2010. אנשים רבים כתבו מאמרים בלבד המוקדש זה "סיכוי של פעם בחיים". כמו מגבלות הכנסה הם בוטלו יחידים לרכוש את היכולת להפיץ את ההכנסות שנוצר מתוך הפצה IRA על 2010, 2011 ו 2012 כפי שהם רואים לנכון, אסטרטגיה זו recharacterization יהפוך להיות הרבה יותר שימושי אם יש בשוק למטה.
באשר לשנת 2009, אתה עדיין צריך לעמוד בתקרת ההכנסה עבור המרה, שהיא $ 100, 000. אנשים הגשת תחת משותף או מצב בודד לא יכול לעשות המרה אם AGI שלהם שונה מעל $ 100, 000; אנשים נשואים הגשת בנפרד לא יכול לעשות המרה בכל עת.אלה שנרשמים בנפרד ולא גרים עם בן זוגם בכל עת במהלך השנה נחשבים למעמד רישום יחיד. זכור כי המרות Roth לא נחשבים לכיוון שלך AGI שונה כאשר חישוב גבולות ההמרה, כל עוד אתה תחת מסגרת ההכנסה אתה יכול להמיר כמה שתרצה וזה לא ידחוף אותך מעל $ 100, 000 להגביל . אתה צריך לזכור כי זה עדיין ישפיע על ההכנסה החייבת שלך מס סוגריים. לא להמיר כל כך הרבה כי זה דוחף אותך לתוך סוגר הכנסה גבוהה יותר.
השורה התחתונה
מסים הם ודאות, אבל לא משלמים יותר דולר מס ממה שאתה צריך. אם ביצעת המרה (או תרומה) לפני השוק למטה, recharacterize רוט שלך בחזרה IRA המסורתית שלך (או חשבון מס) ולשמור כסף על הצעת החוק המס שלך. קדימה תביעה ההשקעה שלך מוליגן. זה בהחלט חור אחד.
מדוע המרת רוט עשוי לחוש עכשיו
המרת ל IRA רוט היא אסטרטגיה פשוטה שיכולה לעזור לארוג בטנה כסף משנה אחרת מבחינה כלכלית.
המרת מסורתית IRA החיסכון ל IOT רוט
מתי זה רעיון טוב להמיר קרנות IRA מסורתית לתוך קרנות רוט IRA? ומתי זה לא הגיוני?
אמא שלי בת 80 השתמשה רוט IRA שלה נכסים לעשות $ 11, 000 שנתי מתנה מס הרחקה. האם אלה עדיין ייחשב נכסי רוט IRA?
תחת הגרסה הנוכחית של החוק, כל IRA או רוט IRA הנכסים כי הם מחוננים בעוד הבעלים IRA הוא חי נחשבים הפצה מ - IRA לבעלים IRA. משמעות הדבר היא כי הנכסים כבר לא ייחשבו נכסי IRA לאחר שהם עוזבים את ה- IRA. חלק מהבעלים IRA לבחור לייעד את giftee (צד מקבל את הנכסים) כמו הנהנה של IRA כך המפלגה יקבלו את הנכסים לאחר רוט IRA הבעלים מת.