מנהלים ועובדי מפתח אחרים אשר מקווים להרחיב את נכסי הפרישה שלהם מעבר ל 401 (k) או IRA שלהם עשויים למצוא את התשובה בתוכנית פרישה משלימה (SERP). זה סוג של תוכנית הכשרה בלתי נדחית נדחה נועד להציע הטבות פרישה נוספת ברגע שהגעת למגבלת התרומה המקסימלית המותרת על ידי תוכניות מתאימות אחרות. הבנת המבנה שלהם ואת הפונקציה יכולה לעזור לך להחליט אם תוכנית משלימה מתאים עם אסטרטגיית הפרישה הכוללת שלך.

-> ->

יסודות תוכנית פרישה משלימה

תוכניות פרישה משלימה של מנהלים יכולים להשתנות ממעסיק אחד למשנהו, אך בדרך כלל הם פועלים לפי אותה קבוצה של קווים מנחים. המעסיק קובע כיצד תוקם התכנית; כמה זה יתרום ומה הטופס התרומות ייקח; וכיצד משלמים הפצות מהתכנית לעובדים המשתתפים.

כאשר SERP מוגדר כתוכנית הטבה מוגדרת, העובד מקבל סכום חד פעמי או קצבה בעת פרישה, השווה לאחוז קבוע של תגמול החיים הממוצע של העובד. תרומה מוגדרת SERP תאפשר תרומות שוטפות לחשבון עובד יחיד. כספים אלה יושקעו עבור העובד עד אשר הכספים ישולמו בעת פרישה. ניתן למשוך כסף גם במקרה של נכות או על ידי המשתתף בתוכנית המשתתף על מותו של המשתתף. (ראה: סכום סכום לעומת תשלומים פנסיוניים רגילים. )

במונחים של איך ממומנים SERPs, ביטוח חיים הוא אופציה חברות רבות לפנות. המעסיק שלך מוציא ערך כספי ביטוח חיים פוליסה עליך ואת שמות עצמו כמו הנהנה. במהלך החיים שלך, המעסיק שואבת את הערך במזומן כדי לממן את חשבון SERP. כאשר אתה מגיע לגיל פרישה נורמלי, אתה יכול להתחיל לבצע משיכות.

כיצד תוכניות SERP להועיל עובדים

ישנן מספר סיבות שונות מדוע ייתכן שתרצה להוסיף תוכנית פרישה משלים לחשבונות הפרישה הקיימים שלך. בראש ובראשונה, אתה צובר כספים על בסיס מס נדחה והפצות לפני גיל 59.5 אינם כפופים לעונש הנסיגה 10% מוקדם. אם המעסיק שלך משתמש ביטוח חיים כדי לממן את החשבון שלך, אתה לא צריך לדאוג אם לא מספיק כסף להיות מכניסים לתוכנית כדי לכסות את הטבות העתיד הצפוי שלך.

כי המעסיק לוקח אחריות על מימון התוכנית, אתה לא מחויב לדחות כל המשכורת שלך או בונוס כסף לתוכו מדי שנה. העובדה כי SERPs נופלים תחת הכותרת של תוכניות לא מוכחות הפיצויים נדחים גם אומר שהם אינם כפופים להגבלות IRS אותו על גבולות תרומה שנתית כמו 401 (k) או תוכנית אחרת מוסמך יהיה.לבסוף, אם משהו יקרה לך, בן הזוג שלך או מוטבים אחרים יוכלו למשוך הכנסה קצבה או סכום חד פעמי ניצול הניצול אז הכספים לא הולכים לבזבז. (ראה: כללי הפצה עבור נכסי פרישה בירושה )

מיסוי תוכניות פרישה משלימות

דבר אחד לשקול היטב לפני ההרשמה לתוכנית פרישה משלימה היא איך זה יכול להשפיע על המסים שלך. תוכניות פרישה משלימות הם מסים נדחים, כלומר לא תשלם מסים על הכסף עד שתסלק את הכספים פרישה.

התשלום שתבחר ישפיע על אופן החיוב שלך במס. בחירת סכום חד פעמי יאפשר לך לשלם את המסים בשל הכל בבת אחת, משאיר את יתרת הכספים להיכלל בהכנסות הפרישה שלך. בחירת תשלומים חודשיים קבועים לקצבה תאפשר לך להפיץ את המיסוי.

אם אינך בטוח איזה נתיב הוא הטוב ביותר, הפעל את המספרים בשני התרחישים כדי לראות כמה אתה משלם מסים. אם התוכנית ארוכת הטווח שלך כוללת משיכות מחשבונות המס, הפצת התשלומים מ- SERP לאורך זמן עלולה לגרום להכנסות נוספות לאחר מס.

השורה התחתונה

תוכנית פרישה משלימה יכול להוסיף באופן משמעותי לחיסכון שלך אם אתה מתכנן לדבוק עם המעסיק שלך לאורך זמן. תוכניות אלה עשויים להיות מושך ביותר אם אתה באופן עקבי maxing את חשבונות פרישה אחרים, אבל זה עדיין אפשרי לקצור כמה יתרונות גם אם אתה לא. שקול כמה יותר אתה עומד לשמור ולשקל כי נגד ההשפעה של כל חבות המס נוסף כאשר מחליטים אם SERP מתאים לך.