ברחבי העולם, קשה למצוא סדק של פני כדור הארץ ללא נגע על ידי כוחות הגלובליזציה. המהפכה התעשייתית, עידן האינטרנט והמהפכות התרבותיות, הן במובן המילולי והן בהשאלה, עיצבו מחדש את האופן שבו אנו מתחברים, עוסקים במסחר עולמי.

מתוך כל הבהמות מזועזעת על ידי דחיפה ומושך של העולם הגלובלית, השווקים הפיננסיים שלנו ומערכות כלכליות כבר שיבשו ברצינות. עם צמצום מחסומי הסחר, ניידות מוגברת של הון אנושי, תשתיות משופרות ואינטגרציה של השוק, המשקיעים הבינלאומיים המבקשים לגוון מבטאים גישה להשקעות של U.S יותר מתמיד.

AD:

עם זאת, רבים של מכשירים פיננסיים אלה אינם נגישים ללקוחות בינלאומיים ללא שימוש מתווך פיננסי. ולמרות הגלובליזציה יש להקל על אינטגרציה בשוק והשקעות בינלאומיות, ממשלות אינן בשום מקום קרוב לייעול חוקי המס, באופן עקבי לאכוף תקנות, או להגיע להסכמה על נושאים מס רבים.

זה המקום שבו חברות ניהול עושר ויועצים פיננסיים לקצור את היתרונות של אינטגרציה בשוק.

-> ->

לקוחות בינלאומיים צומחים

הגידול בשיעורים בעלי ערך גבוה ובעלות גבוהה במיוחד ברחבי העולם מוביל לניידות רבה יותר ולנכסים נוספים בניהול. על פי דו"ח Wealth World 2015, "ביצועים כלכליים חזקים בשוק ההון סייעו ליצור 920, 000 מיליונרים חדשים בעולם בשנת 2014."

בתורו, לקוחות יש צורך גדול יותר לנהל את העושר שלהם, ותמריץ מוגבר כדי להגן על זה . מאז גיוון גיוון מפני הסיכון, המשקיעים הגלובליים להוטים להכיר את היתרונות של להיכנס להשקעה הבינלאומית.

AD:

על פי מאמר על רויטרס, העסק ניהול עושר מורגן סטנלי יהיה לחדד על הקטע הבינלאומי של הלקוחות שלהם. המשרד מקווה לפתח את הסניף המהיר של השירותים שלהם באזורי אמריקה הלטינית והקריביים. מיקומים נוספים באסיה נדונו, כולל טייוואן וסין.

מורגן סטנלי אינו לבד eyeballing שלהם בשווקים הבינלאומיים עבור לקוחות פוטנציאליים לצמיחה. בנק אוף אמריקה קורפ 's מריל לינץ' גם מחזקת את הצוות הבינלאומי שלהם, במיוחד באמריקה הלטינית ובקנדה. יחד עם אלה גדולים יותר ניהול עושר פרקטיקות, משרדים משפחתיים ברחבי ארה"ב מקווים להרוויח גל חדש של משקיעים בינלאומיים. (לקבלת מידע נוסף על מגמות משרד המשפטים, ראה: Top 3 מגמות המשפיעות על ניהול עושר פרטי.)

אז, מה זה כי יועצים פיננסיים יכולים לעשות עבור לקוחות בינלאומיים כדי לייעל את המיסוי?

מה המשמעות של תושבות עבור לקוח בינלאומי?

קביעת מעמד התושבות של אזרח זר יכול לשנות את המשחק כולו עבור לקוח בינלאומי. לקוח נחשב תושב זר של ארצות הברית אם יש להם כרטיס ירוק, או היו נוכחים על אדמת U. במשך 183 ימים, נקבע על ידי מבט לאחור שלוש שנים. אם הימים הנוכחיים על אדמת U. בשנת המס הנוכחית, בתוספת 1/3 מהימים בשנה הקודמת, בתוספת 1/6 מהימים בשנתיים שקדמו ל -183, הלקוח שלך לא מצליח.

אם זר עובר את סף יום 183, תושבותו או שלה מתחיל תאריך שהם נכנסו לארצות הברית. עם זאת, הם יכולים לעקוף את תאריך ההתחלה אם הטיול הראשוני לארצות הברית היה פחות מעשרה ימים. זה חשוב ביותר, שכן כתושב U., אזרחים זרים במס על ההכנסה שלהם ברחבי העולם. למרות התושבים לעולם לא יהיה מס כפול לחלוטין בשל זיכויי מס זרים, הם עשויים עדיין לשלם מסים נוספים U. ש על הכנסה כי הוא או יתרון המס במדינה שלהם, או אחרת המס חינם. תושבי חוץ אינם חייבים במס רק על ההכנסה המקורית של ארה"ב, למעט רווח הון זר, דיבידנדים, דמי שכירות, ריבית וכו '.

אסטרטגיית תושבות וקביעה היא צעד ראשון עצום בהתמודדות עם מיסוי של לקוחות בינלאומיים, כפי שהוא ישתנה בסופו של דבר חבות המס שלהם ודרישות הדיווח. חייזרים של תושבי חוץ ושני משלמי משלם דו-צדדיים אינם יכולים להגיש בקשה משותפת עם בן זוגם, לתבוע את תלויים או להשתמש בזיכויי מס זרים, וכן יאבדו הטבות אחרות הקשורות לתושבות של ארה"ב.

הקצאת נכס אופטימלי

עבור לקוחות בינלאומיים רבים, המטרה העיקרית היא קבלת הקצאת הנכסים אופטימלית על ידי גישה להשקעות פיננסיות ונדל"ן. השקעה בינלאומית מספקת אמצעי לגיוון בסיס הנכסים של הלקוח, הגנה והגנה על עושרם. (כדי ללמוד עוד, ראה: מה השפעת הגלובליזציה על השקעות בינלאומיות?)

עבור לקוחות בינלאומיים רבים, U. S יכול להיראות כמו מקלט בטוח עבור ההשקעות שלהם. לפי דעתו של הלקוח, ניתן לקזז מסים גבוהים יותר על ידי הקמה בטוחה ורווחית בשווקי U. S., במיוחד בתחום הנדל"ן. עם זאת, יש עדיין דרכים למזער את חבות המס. הידע על דיני המס יסייע יועצים אסטרטגיות על החלטות ההשקעה.

שימוש בחשבונות נדחים מס

בעת הקצאת הקצאת נכס עם הלקוח הבינלאומי שלך, עליך לדעת כיצד U. S מתייחס לשיטות השקעה שונות מנקודת מבט מס. חשבונות חסכוניים כוללים 401 (k) תוכניות, 403 (ב), מסים נדחים ו- IRA חשבונות.

תוכניות חיסכון מס נדחות, כגון תוכניות פנסיה זרות, לא יתורגמו לניכוי זהה למטרות מס פדראליות ומדינתיות של ארה"ב, ולכן יש לקבוען על בסיס אמנה על בסיס אמנה. באופן כללי, יש לייחס לנכסים החייבים במס הכנסה, בעוד שחשבונות המוטבים במס, כגון ROT IRAs, צריכים להחזיק בנכסים פחות יעילים.

תרומות תוכנית הפנסיה החוץ מותר כמו ניכוי מס על ידי אמנת המס, כגון ארצות הברית ובריטניה מס הכנסה האמנה.עם זאת, כל הטבות לא יעלה על ההקלה כי יהיה מותר בכל מדינה תחת החוק המקומי. לקוחות בינלאומיים צריך להשתמש עודף זיכויים זרים או להגיש תביעה באמצעות אמנות המס על מנת לקבל את היתרון של אלה חשבונות יתרון המס.

אסטרטגיות עם Offshore מבנים

משקיעים בינלאומיים יכולים לנצל חשבונות offshore ו Trusts כדי לייעל את עמדות המס שלהם.

על מנת למקסם את הביצועים של כלי יתרון במס הכנסה, זה לעתים קרובות מוצלח להעביר נכסים לתוך Offshore עצמית מכוונת IRA. במקרה זה, לקוחות לשמור על שליטה רבה יותר על החלטות ההשקעה שלהם. מצב זה גם מאפשר ללקוחות לתפעל את חוק מסים U. S. על מנת להפוך רווחי במס הכנסה פטור ממס.

לקוחות בינלאומיים עשויים להיראות כדי למנוע אזרחות על מנת לשחרר את עצמם מן הדור דילוג מס העברה (GSTT). במקרה זה, ביל לופטוס, מייסד שותף ב LLBH פרטי Wealth ניהול, מציע כי יועצים לעבוד עם עורכי דין כדי לבנות אמון הגנה offshore. הוא מסביר תרחיש דומה, "שילוב של ביטוח חיים פרטי ההצמדה (PPLI) ואת כלי קצבה משתנה, והשקעות אחרות כדי להשיג מס ללא מסים נדחים הצמיחה באמון offshore. באמצעות ניצול של קרן ייעודית הביטוח, נוכל לספק תיקי עם מנהלים הטובים ביותר בכיתה דומים לאלה המשמשים לקוחות שלנו U. אבל בדרך כלל לא נגיש באמצעות מוסדות בנקאיים סינית. "

יועצי ניהול עושר הם נכסים בעלי ערך עצמם ללקוחות בינלאומיים, כפי שהם לשמש מתווך הכרחי בין עושר המשפחה הבינלאומית ואת הטבות המס שהם מחפשים. בנוסף, יועצים יכולים לממן פוליסת ביטוח PPLI שבבעלות הנאמנות המובנית. בסדר זה, הנכסים יכולים להשתלב במדיניות בתוך אמון, מעריך מס חינם.

לגבי הדיווח, לקוחות חייבים להיות מודעים לדרישות הגשת בגלל העונשים הקשים במקום עבור underreporting. הבנק הזר וחשבונות פיננסים טופס FinCEN114 (FBAR) יושם בשנת 2011, במטרה להרתיע את הלבנת ההון ולשפר את ציות המסים. כל תושב של ארצות הברית חייב לדווח על חשבונות הבנק הזרים שלהם על סף של 10 $ 000. אי גילוי מידע זה עלול לגרום קנס של חצי מהיתרה של החשבון שלך או גדול יותר של $ 25, 000, בכל שנה.

ערך השקעות

משקיעים בינלאומיים ערך אולי רוצה להסתכל על אזורים בעולם שבו השוק נראה זול יחסית. גארי מוטיל, מנהל ההשקעות הראשי של קבוצת ההון הגלובלי של טמפלטון, מציע שמשקיעים בעלי ערך יסתכלו על אירופה, "שם משבר החוב הסוער השפיל את מחירי המניות. "

בארה ב", רווחי הון לטווח ארוך הם השקעות המוחזקות מעל שנה, ומוסות בשיעור נמוך יותר מאשר החזקות לטווח קצר. לקוחות המעוניינים לקנות מניות ערך דבק עם תקופות מחזיק יותר יהיה במיקום יתרון במונחים של שיעורי המס.

Ralf Scherschmidt, סוחר בחו''ל ב- Oberweis Opportunity Fund (OBIOX), קורא למשקיעים בינלאומיים לשקול מניות בינלאומיות קטנות פחות ידועות. הוא מציע כי למרות שמניות אלה הינן רק כ -7% מסך כל שטחי ההשקעות הבינלאומיים, הן מציעות הזדמנות ייחודית למרחב פחות מאוכלס במניות מושקות.

זה מציג סיכון בצורה של תנודתיות גבוהה, אך עשוי להציג גישה ייחודית לחברות זולות יחסית שווי שוק בינוני. למרות אפשרויות אלה מעורפלים יותר עשוי להתברר להיות פורה, לקוחות בינלאומיים עדיין צריך לגוון על פני מטבעות, מגזרים ואזורים.

U. ס השקעות נדל"ן

האיגוד הלאומי של המתווכים פירסם את פרופיל 2014 של פעילות רכישת הבית הבינלאומי, מציאת גידול של 35% בהיקף המכירות הכולל ללקוחות בינלאומיים, כולל תושבים שאינם תושבי U.S מוערך $ 92. 4 מיליארד דולר של מכירות מוכיח את נפח הלקוחות הבינלאומיים המבקשים לגוון את בסיס הנכסים שלהם ולהיכנס לחלל הייחודי של הנדל"ן U. S..

הלקוחות חייבים להיות מודעים לתנודות בשערי החליפין המשפיעים על השקעותיהם בנדל"ן, בשל ההשלכות המשמעותיות על ערך הרכישה והמכירה, וכן על גורמים אחרים, כולל פרעונות המשכנתא והקרנות. הפיחות של הדולר ביחס למטבעות זרים עשוי להפוך השקעות נדל"ן U.S יחסית זול יותר ללקוחות בינלאומיים.

U. חוק המס הפדרלי מאפשר רק 60 $, 000 פטור ממס רכוש עבור תושבי חוץ, ו -2 מיליון דולר עבור התושבים, במקרה של מוות. ההפחתה הנוספת של בני הזוג המשותפת תהיה מותרת רק אם בן הזוג הוא תושב ארה"ב, או אם הנכס הופך לאמון מקומי מזכה (QDT). כדי למנוע בעיות אלה, יחד עם שיקולים אחרים, לקוחות עשויים להיראות למכור את הנדל"ן שלהם לתאגיד זר מנוהלים בעקיפין, כדי למנוע מס עיזבון ונטל מס הכנסה ממוזער.

במקרה של רכישת נדל"ן, לקוחות בינלאומיים עשויים להפיק תועלת רבה ברכישה באמצעות הקמת תאגיד זר מנוהל בעקיפין. זה מאפשר למשפחה להימנע ממערכת המיסוי של ארה"ב, תוך שמירה על תיק מגוונים המכיל נכסים הנדל"ן U. S..

לקוחות חייבים לשקול אם הימנעות מס עיזבון באמצעות אמצעי זה יהיה לקזז את שיעורי מס החברות הפדרלי גבוה המס הקשורים התאגיד הזר. למטרות מס הכנסה בודדות, שיעורי רווחי הון ארוכי טווח נקבעים על 15%.

מתן צדקה

מתן הצדקה מעודדת בארצות הברית באמצעות ניכויי מס. רשימה גדולה של צדקה מוסמך ניתן למצוא בפרסום IRS 78, רשימה מצטברת של ארגוני צדקה. אם לקוח בינלאומי הוא סוג מספיק כדי לתת צדקה אלה, ממשלת ארצות הברית היא גם סוג מספיק לתת להם הפסקה המס, ללא קשר למעמד התושבות, של עד 30 או 50 אחוז מהרווח מותאם של הנותן.

השורה התחתונה

לקוחות בינלאומיים לעתים קרובות להתמודד עם בעיות מורכבות, בפרט. לכן הם נהנים מצוות קטן של הדף, נישה ספקים. כדי לייעל הקצאת הנכסים, היועצים צריכים לעזור ללקוחות הבינלאומיים הראשון לתכנן ולהבין קביעת תושבות. לקוחות בינלאומיים ייהנו מאסטרטגיות מס המיועדות עם גיוון ההשקעות שלהם, בניית חשבונות offshore ופנסיה תוכניות, וכן מניפולציה של שוק הנדל"ן U. S.. מנהלי עושר צריך לנצל את הלקוחות הבינלאומיים המבקשים יצירתיים ייעוץ כלכלי שירותים, על מנת להגן על הנכסים שלהם להפיץ את עושרם ברחבי העולם.