בשנת 2008, הנשיא ג'ורג 'בוש חתם על גיבור הרווחים סיוע ומס הקלה (HEART) חוק הצעת חוק, אשר נתן שירות ארה"ב חברי ובני משפחותיהם צורות רבות של סיוע כספי כאמצעי נוסף של תודה ולפצות אותם על שירותם במלחמה המתמשכת בטרור. חוק ה- HEART מכיל מספר הוראות שנועדו לאפשר לחברי השירות ולמילואי המילואים לבצע מעבר פיננסי חלק הן לשירות פעיל והן לחזרה לחיי אזרחים. משפחות צבאיות צריך לדאוג להכיר את הוראות הצעת חוק זו, שכן היא מציעה שפע של הטבות למי זכאי.

-> ->

ROT IRA / Coverdell ESA מגבלת חריגה מגבלה אחד ההנחיות החשובות ביותר של חוק הלב מתייחס תשלומים פרישה וחיסכון חשבון החיסכון. המוטבים של חברי שירות שנהרגו במסגרת החובה הם בדרך כלל זכאים לקבל שתי צורות של פיצוי. אחד מהם הוא מוות תועלת פוליסת ביטוח חיים של קבוצת ביטוח חיים (SGLI) באופן אוטומטי משלם מקסימום של $ 400, 000 למוטב של כל חבר שירות המנוח. השני הוא מוות מוות צבאי כי משלם $ 100, 000 (גם באופן אוטומטי). חוק הלב מאפשר (אך אינו דורש) מוטבים כדי לגבש את שני הסכומים האלה יחד rollover ישירות IRA המסורתית, רוט IRA או Coverdell חינוכית חשבון החיסכון. תרומות אלה מותרות מעל ומעבר לסכומים הסטנדרטיים שניתן לתרום להן.

סך של $ 500, 000 עשוי להיות תרם רוט ולאחר מכן להיות משוחרר ממס ללא פרישה על ידי המוטבים או אחר משמש לשלם עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה. זה למעשה מהווה את המס הגדול ביותר יחיד הפסקה עבור תוכנית פרישה תרומות בקוד כולו עבור כל אדם בכל הנסיבות. אלמנה שמקבלת את הסכום הזה בגיל 40 ומאפשרת לו לגדול בתוך IRA רוט במשך 20 שנה ב 5% יהיה מעל מיליון דולר של מזומנים ללא תשלום במזומן בעת ​​פרישה.

מעברי מס אחרים הוראות חוק הלב גם מרחיבות על מספר תחומים אחרים של פיצוי הקשור למעסיק וחיסכון במס לחברי השירות. חלק מההוראות כוללות:

1. תשלום נדרש של הטבות נוספות מתאימים סוגים מסוימים של תוכניות חיסכון פרישה המוצעים על ידי המעסיקים. על מעסיקים להתייחס לעובד שנפטר, שנקרא לשירות פעיל ונהרג כמי שחזר לעבודתו לפני המוות. דבר זה יאפשר למועמדי השירות / העובד לקבל הטבות כגון תשלומי הבשלה מואצים ותשלומי ביטוח חיים נלווים, באופן דומה לזו של עובד אזרחי שנפטר באותה משרה.

2. חלוקות ללא פנסיה מכל תוכניות פרישה מוסמך תוכניות 403 (ב) ו 457 תוכניות. עם זאת, לא יוכל העובד לכהן בתכנית שישה חודשים לאחר מועד החלוקה.

3. קבע עונש ללא מעמד של כל הפניות תוכנית מוסמך נלקח על ידי מילואים חובה פעיל אשר נקראו לשרת במשך יותר מ 179 ימים. במקרה זה, המילואימניקים רשאים גם לתרום מחדש את הסכומים הללו במועד מאוחר יותר בתנאים מסוימים.

4. הפרש דיפרנציאלי (ההפרש בין השכר בצבא לבין השכר האזרחי של העובד) מסווג כיום כהכנסה W-2 במקום 1099 הכנסה, כלומר, הוא ייחשב כלפי הסכומים שחברי שירות העובדים יכולים לתרום לתוכניות הפרישה שלהם.

5. הפצות ממס ללא כל סוג של תוכנית גמישה ההוצאות המשמשות לשלם עבור הוצאות טיפול רפואי עבור אנשי מילואים מוסמך נקראים לשירות פעיל.

6. ללא מע"מ מעמד עבור כל בונוסים ששולמו על ידי מדינות או גופים פוליטיים אחרים לשירות חברי לשירות חובה.

7. לצמיתות ללא תשלום מס פרסים אזור לחימה לשלם כפי שהרווחת הכנסה כי הוא זכאי להכנסות הכנסה שהרווחת.

8. עושה את הפטור בפעם הראשונה homebuyer קבע עבור ותיקי המשתמשים אגרות חוב הכנסות משכנתא לרכוש מגורים שלהם.

9. מענקים ללא מעמד מס למדינה מסוימת תשלומים מקומיים שבוצעו לחברי שירות אשר גם מתנדבים הכבאים או חירום רפואי המגיבים.

10. משתתפי AmeriCorps המקבלים מזומן או הטבות אחרות לא יהיה זה הכנסה factored לתוך המשוואה בעת חישוב הזכאות שלהם SSI והטבות.

השורה התחתונה ההוראות השונות הכלולות בחוק הלב נכנסו לתוקף בשלבים. חלקם נכנסו לתוקף באופן רטרואקטיבי לשנת 2007 וחלקים אחרים של המעשה לא נכנסו לתוקפם עד 2009. אבל כל ההוראות במעשה זה עדיין חלות על ותיקי השירות וחברי השירות זכאי היום. לקבלת מידע נוסף אודות חוק HEART, פנה ליועץ הפיננסי שלך או למרכז סיוע למשפחה.