a:

ישנם שלושה מרכיבים עיקריים הקשורים לניהול ההון החוזר: חשבונות חייבים, חשבונות זכאים ומלאי.

ניהול יעיל של ההון החוזר הוא הכרחי לרווחיות ובריאות הפיננסית הכוללת של כל חברה. ההון החוזר הוא הכסף שבו משתמשות חברות לתפעול וניהול עסקיהן. המרכיבים, או ההיבטים, של ההון החוזר שמשקיעים ואנליסטים מעריכים כדי להעריך חברה הם המרכיבים העיקריים לתזרים המזומנים של החברה - הכסף מגיע, הכסף יוצא וניהול המלאי.

חשבונות חייבים הם הכנסות עקב - מה חייב לחברה על ידי הלקוחות שלה עבור המכירות שבוצעו. בזמן, אוסף יעיל של חשבונות חייבים היא חיונית לפעילות פיננסית חלקה של החברה. חשבונות חייבים נרשמים כנכסים במאזן של חברה, אך הם לא ממש נכסים עד שהם נאספים. אנליסטים מטרי רגיל להשתמש כדי להעריך את הטיפול של החברה בחשבונות חייבים הוא ימי מכירות מצטיינים, אשר חושף את מספר הימים הממוצע החברה לוקחת כדי לאסוף הכנסות ממכירות.

חשבונות לשלם, את הכסף כי החברה מחויבת לשלם על פני טווח קצר, הוא גם מרכיב מרכזי של ניהול ההון החוזר. החברות מבקשות ליצור איזון בין שמירה על תזרים המזומנים המקסימלי על ידי עיכוב תשלומים כל עוד אפשרי באופן סביר לבין הצורך לשמור על דירוג אשראי חיובי יחסים טובים עם ספקים ונושים. באופן אידיאלי, הזמן הממוצע של החברה לגבות חובות חייבים להיות קצר באופן משמעותי מאשר הזמן הממוצע שלה כדי לסלק זכאים.

מלאי הוא הנכס העיקרי של החברה, כי היא ממירה את ההכנסות ממכירות. השיעור שבו חברה מוכרת ומחזירה את המלאי שלה הוא מדד חשוב להצלחתה. המשקיעים רואים את שיעור מחזור המלאי כדי להצביע על עוצמת המכירות וכמדד לאופן היעילות של החברה בתהליך הרכש והייצור שלה. מלאי נמוך מדי מציב את החברה בסכנה של אובדן מכירות, אך רמות מלאי גבוהות מדי מייצגות שימוש בזבזני, לא יעיל בהון החוזר.