שם הסעיפים 401 (k) ו- 403 (b) של קוד המס, בהתאמה, הן תוכניות 401 (k) ו 403 (b) תוכניות הם יתרון מס, הציע מעסיק - רכב פרישה. ההבדל העיקרי בין השניים הוא סוג המעסיק המממן את התוכניות - תוכניות 401 (k) מוצעות על ידי חברות פרטיות, למטרות רווח, בעוד ש -403 (ב) תוכניות זמינות רק לארגונים ללא כוונת רווח ולמעסיקים ממשלתיים.
403 (b) התכניות היו ידועים גם כמקובל קצבה מסים והיה אמור להיות מוגבל לתבנית קצבה. הגבלה זו הוסרה בשנת 1974.
משפטי הבדלים
403 (ב) חשבונות אינם מסוגלים לקבל שיתוף רווחים מעסיק החסות שלהם; זה הגיוני, כי חברה למטרות רווח לא יכול להציע 403 (ב). 403 (ב) תוכניות לא צריך לקיים תקנות רבות של העובד פרישה הכנסה אבטחת חוק (ERISA).
- <->ERISA מסדירה השקעות פרישה מוכרות, נדחות מס, כולל 401 (k) s ו - 403 (b) s. רוב חשבונות ההסמכה נדרשים לעבור בדיקות ללא אפליה אחת לשנה. בדיקה זו נועדה למנוע רמת ניהול או "עובדים בעלי פיצוי גבוה" מקבלת כמות בלתי מידתית של הטבות מתוכנית נתונה; 403 (b) s, לעומת זאת, פטורים מבדיקות אלו.
הסיבה פטורים מיוחדים אלה היא ארוכת שנים של מחלקת העבודה הרגולציה, לפיו 403 (ב) תוכניות אינם מתויגים טכנית כמו מעסיק בחסות כל עוד המעסיק לא תרומות תרומות. לכן, כ 403 (ב) תוכניות כפופות הנחיות ERISA ודרישות הדיווח כמו 401 (k) תוכניות אם המעסיק עושה תרומות לחשבונות העובדים.
בנוסף, קרנות השקעה נדרשים להעפיל כחברת השקעות רשומה על פי חוק ניירות הערך והמסחר של 1940 על מנת להיכלל בתוכנית 403 (ב). זה לא המקרה של 401 (k) אפשרויות השקעה.
הבדלים מעשיים
אף על פי שתוכניות 403 (b) יכולות מבחינה חוקית לספק התאמות מעסיקים לתרומת המשתתפים, רוב המעסיקים אינם מוכנים להציע התאמות כדי שלא יאבדו את הפטור מ- ERISA. כתוצאה מכך, 401 (k) תוכניות מציעים תוכניות התאמה בקצב גבוה בהרבה.
בדרך כלל, ספקי תוכנית ומנהלי שונים עבור כל סוג של תוכנית. 401 (k) תוכניות נוטות להיות מנוהל על ידי חברות קרנות נאמנות, בעוד 403 (ב) תוכניות מנוהלים לעתים קרובות יותר על ידי חברות הביטוח. זוהי אחת הסיבות מדוע תוכניות רבות 403 (ב) להגביל את אפשרויות ההשקעה בולט קצבאות קצב, ומדוע 401 (k) תוכניות נוטים להציע הרבה קרנות נאמנות.
עבור תוכניות שאינן ERISA 403 (b), יחסי ההוצאות יכולים להיות נמוכים בהרבה, שכן הם כפופים לדרישות דיווח פחות מחמירות.
עם זאת, תוכניות 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות דומים מאוד ככל כלי פרישה ללכת. לשניהם יש את אותן מגבלות תרומה, שניהם מציעים אפשרויות Roth ושניהם דורשים מהמשתתפים להגיע לגיל 59. 5 לפני ביצוע הפצות.
למרות שזה לא נפוץ מאוד, זה אפשרי יש להציע מעסיק הן 401 (k) ו 403 (ב). במקרים אלה, העובדים עשויים לתרום לשני החשבונות.
החברה הישנה שלי מציעה תוכנית 401 (K) ואת המעסיק החדש שלי מציע רק תוכנית 403 (ב). האם אני יכול לגלגל את הכסף בתוכנית 401 (k) לתוכנית החדשה 403 (ב)?
זה תלוי. אמנם התקנות מאפשרות גלגול של נכסים בין תוכניות 401 (K) לבין תוכניות 403 (ב), המעסיקים אינם נדרשים לאפשר גלגול לתוכניות שהם מחזיקים. כתוצאה מכך, התוכנית המקבלת (או המעסיק כי חסות / שומרת על התוכנית) בסופו של דבר מחליט אם הוא יקבל תרומות rollover מ 401 (k) או תוכנית אחרת.
מה ההבדל בין תוכנית 408 (K) לבין תוכנית 401 (k)?
ללמוד הבדלים מרכזיים בין 401 (K) ו 408 (k) תוכניות. מעסיקים לספק אפשרויות שונות כדי לסייע לעובדים לחסוך לפרישה, בהתאם לגודל החברה.
מה ההבדל בין תוכנית DB (k) לבין תוכנית הטבה מוגדרת?
ללמוד את ההבדלים בין תוכנית מסורתית תועלת תועלת לבין תוכנית DB (k) המתעוררים כדי לראות כיצד תוכניות בחסות המעסיק משתנים.