כאשר הקונגרס הרים את ההכנסה ההכנסה על המרות רוט IRA בשנת 2010, זה עשה את התהליך הזה הרבה יותר קל עבור אלפי משלמי המסים שניסו להעביר יתרות תוכנית הפרישה גדול לתוך חשבונות רוט. עם זאת, זה לא תמיד חכם כדי להמיר את כל החשבון המסורתי או מתכנן רוט בשנה מסוימת, כמו זה עשוי לשים אותך לתוך סוגר גבוה יותר. זה יכול להיות גם קשה במקרים מסוימים בפרויקט מדויק את ההכנסה הכוללת שלך עבור השנה, אשר יכול להפוך את השאלה אם או כמה להמיר קשה לענות. למרבה המזל, שירות מס ההכנסה (IRS) מאפשר למשלם המסים שההמרות שלו יתגלו בצורה גרועה כדי לבטל את העסקה. אם החזרת המס שלך מראה לך כי היית מוטב ללא המרת רוט בשנה שעברה, ואז לקרוא על מנת לגלות כיצד אתה יכול recharacterize ההמרה שלך לאחר מעשה.

-> ->

לפני ואחרי דילמה אחרי

רוב יועצים פיננסיים ומס אומרים כי המרת IRAs המסורתית ואת יתרות התוכנית מוסמך רוטס הוא כמעט תמיד רעיון טוב, אלא אם כן זה ישים את הלקוח גבוה יותר מס סוגריים לשנה. אבל זה יכול להיות רעיון טוב במקרים מסוימים לעשות זאת גם אם זה קורה, כגון כאשר התוכנית או יתרת החשבון הופחת הפסדים בשוק, כלומר כמות קטנה יותר של כסף יש לדווח כהכנסה חייבת. אבל כאשר מספרי המס הסופי מנוהלים עבור השנה הקודמת ואת ההמרה נחת הזין בסוגר גבוה יותר, ולאחר מכן את התובע יכול פשוט להפוך את העסקה המרה עם recharacterization. עסקה זו פשוט reverses את כל תהליך ההמרה על ידי העברת חלק או את כל הכסף מן IRA רוט בחזרה לתוך ה- IRA המסורתית או תוכנית. (לפרטים נוספים, ראה: מדוע כמה יועצים הם ביישן להמיר רוט IRAs .)

כלי זה שימושי גם כאשר יתרת התוכנית של הלקוח ירדה בשנה הנוכחית לאחר ההמרה בשנה שעברה. במקרה זה, הלקוח היה recharacterize בשנה שעברה המרה על מנת לבטל את העסקת המס. אז הם היו עושים עוד המרה חדשה בשנה הנוכחית על מנת לנצל את היתרה החייבת נמוך בתוכנית או בחשבון.

דוגמה 1

שון יש IRA מסורתית בשווי 70 $, 000 בשנת 2015. הוא ממיר את זה IRA רוט במהלך השנה חייב לדווח על סכום כהכנסה רגילה. בשנת 2016 יתרת החשבון שלו נופל ל 55,000 $ עקב הפסדי שוק. יועץ המס שלו מייעץ לו לערוך מחדש את ההמרה שלו מהשנה שעברה ולעשות אותה מחדש. הוא לוקח את העצה הזו ומקטין ביעילות את כמות ההמרה החייבת לפי 15 $, 000. (לקבלת מידע נוסף, ראה: Recharacterizing תרומת IRA שלך או המרות רוט .)

דוגמה 2

אוליבר שוקל אם הוא צריך להמיר את $ 50, 000 IRA המסורתי שלו לתוך Roth בשנת 2015. ההכנסה שלו הרוויח מגיע כ 100 $, 000, אז ההמרה מכניסה אותו סוגר מס גבוה. הוא פוטר בינואר 2016 וזה נראה כאילו הוא הולך להיות מובטל במשך זמן מה. הוא חוכמת מחדש את ההמרה של רוט מהשנה הקודמת ועושה אותה מחדש בשנה הנוכחית, כאשר ההכנסה הגולמית המתואמת שלו (AGI) תהיה נמוכה בהרבה. אוליבר מסוגל לשמור את עצמו בסוג מס נמוך יותר בדרך זו. Recharacterizing המרה עשוי גם להיות רעיון טוב אם ההכנסה שלך במהלך השנה הבאה מתברר להיות נמוך מספיק, כי כמה ניכויים הרגיל שלך או זיכויים ילך בשימוש.

דוגמה 3

שרה המרה שלה $ 30, 000 401 (k) rollover לתוך IRA רוט בשנת 2015. היא פוטרה בפברואר 2016 לא מקבל עבודה נוספת עד נובמבר. היא הרוויחה $ 60, 000 בשנת 2015, אבל רק תעשה 20 $, 000 בשנת 2016. יש לה שלושה תלויים אשר כולם זכאים לילד מס אשראי, אבל זיכויים אלה יעלה על חבות המס הכולל שלה כמו דברים עומדים. שרה recharacterizes ההמרה שלה 2015 ו redoes אותו בשנת 2016. חלק המס ממס המרה זה למעשה בוטלה על ידי זיכויים וניכויים כי היא יכולה לטעון על החזרת שלה אשר היה אחרת ללכת בשימוש. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מתמטיקה מס פשוטה של ​​רוט המרות .)

אחד המפתחות לזכור כאן היא כי בעוד המרות ניתן recharacterized אם הם הופכים להיות נחות, עסקאות המרה מקורי לא יכול להיות backdated לשנה הקודמת. לכן, אם אתה קרוב לגבול בסוגריים המס שלך, אתה כנראה חכם להסתכן המרת יותר ולא פחות, כי אתה יכול פשוט recharacterize כל סכום עודף בשנה הבאה אם ​​אתה צריך. הכללים מאפשרים לך recharacterize המרה מהשנה הקודמת מאוחר יותר 15 אוקטובר.

השורה התחתונה

Recharacterizing המרה ROT IRA שלך יכול לאפשר לך להפחית את הצעת החוק שלך או על ידי הפחתת כמות ההמרה עצמה או על ידי ערמת יתרת ההמרה על גבי סכום קטן יותר של הכנסות לשנה. לקבלת מידע נוסף על המרות Roth ו recharacterization, להוריד את הפרסום 590 מ IRS באתר www. מַס הַכנָסָה. gov או להתייעץ המס שלך או יועץ פיננסי. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד להימנע IRA חבלה .)