הנוף תוכנית הפרישה השתנה באופן דרמטי בעשורים האחרונים, עם תוכניות הפקדה מוגדרת על ידי העובד מוגדר להיות הרבה יותר נפוץ מאשר תוכניות המסורתי תועלת תועלת. ואכן, רק כ -10% מהעובדים מכוסים על ידי תוכנית DB כעת, לעומת 60% בתחילת 1980. (לקבלת מידע נוסף, ראה: פריימר על תוכניות תגמול מוגדרת .)

השכיחות של תוכניות DB הוא בכל הזמנים נמוך, אבל הם עדיין קיימים ויש פעמים כאשר מציעים אחד הגיוני. (לפרטים נוספים, ראה: מותו של תוכנית ההטבה המוגדרת .)

-> ->

העברת הסיכון לעובדים

מה לא ניתן להתעלם הוא החיסכון בעלויות הקשורות החלפת תוכנית DB עם תוכנית DC.

מעסיק בחסות DB תוכניות להבטיח תשלום פרישה שנקבע על ידי נוסחה באמצעות גורמים כגון היסטוריית שכר ומשך העבודה. סיכון השקעות וניהול תיקי השקעות נמצאים בשליטתה המלאה של החברה, והתשלום המובטחת חייב להתבצע ללא קשר לכמות הכסף המנוהלת. לפעמים הנכסים אינם תואמים את ההתחייבויות, והחברה נמצאת על הקרס כדי לכסות את החסר; זה, כמובן, יכול להיות יקר מאוד. (לקבלת מידע נוסף, ראה: בעיות רבות של תוכנית ההטבות המוגדרות .)

תוכניות DC, לעומת זאת, נשלטות על ידי העובדים עצמם. הם תורמים רווח לפני מס ולהחליט - מתוך מגוון של אפשרויות - איך הכסף הזה מושקע. התשלום אינו מובטח, והחברה אחראית רק על תרומתה המתאימה. מה עוד, החברה יכולה לשנות את אחוז זה תואם (או לחסל אותו לגמרי) ולשנות את לוח הזמנים הבשלה, אם יהיה צורך. "לא רק עלויות מימון ידוע [עבור תוכנית תרומה מוגדרת], ניהול עלויות אקטואריות הם ניכרים פחות או בוטלו", אמר ג 'יימי פ בלוק של פרישה Wealth Design Services. (לקבלת מידע נוסף, ראה: תוכנית התרומה המוגדרת: תפיסה פגומה .)

למרות שזה נראה כי תוכניות DC הם צעד גדול למדי למטה מן הקלות והביטחון של תוכנית DB, יש להם יתרון אחד גדול: הם ניידים יותר והם יותר בקנה אחד עם את ההרגלים של העובדים של היום. תוכניות הטבה מוגדרות העדיפו סביבה שבה עובד מבלה קריירה שלמה בחברה אחת, בעוד שתכניות הפקדה מוגדרות טובות יותר לעובדים שעשויים להחליף עבודות כל כמה שנים.

כאשר תוכנית DB הגיוני

אחד הזמנים הנדירים כאשר תוכנית DB הגיוני הוא עבור חברה עם בעל שרוצה יותר אפשרויות פרישה משלו. דניאל שיהאן של שיהאן החיים תכנון אמר שהוא השתמש בטקטיקה זו כאשר הוא היה הבעלים של עסק קטן. זו היתה דרך קלה להגדיל את הפרישה שלו קן ביצה תוך מתן תוספת תועלת לעובדיו; יותר מ -80% מהתוכנית הלכו אליו, אבל זה גם הועיל לאנשים שעבדו בשבילו.(לפרטים נוספים, ראה: תוכניות בעל עסקים קטנים יכול להקים .)

"בשוק העסקים הקטנים, נישה הופיעה כאשר העסק הוא תזרים מזומנים עשיר, הבעלים רוצה לחסוך יותר לפרישה - במיוחד כאשר הוא מבוגר וכוח העבודה שלו צעיר יותר ", אמר שיהאן, והוסיף כי כעת הוא מציע תוכנית 401 (k) אשר מתגאה בשיעור השתתפות של 100%. (לפרטים נוספים, ראה: 401 (k) תוכניות עבור בעל עסקים קטנים .)

בחברה גדולה יותר, אסטרטגיה זו היא פחות חסכונית בגלל מספר העובדים אשר ייהנו מהיתרון . זה כאשר תוכנית DC הוא יתרון יותר. תעשיות עם תוכניות DB מדור קודם, כמו סקטורי האוטו והמכוניות, נאבקות כדי לעמוד בהתחייבויות לעובדים הפורשים. בשלב מסוים, תוכנית ההטבה מוגדרת הפנסיה של ג 'נרל מוטורס ושות' (GM GMGeneral מוטורס Co41 70. 04% Created with Highstock 4. 2. 6 ) היו מספיק נכסים לקנות את החברה יש כסף נשאר. בשנת 2012, לאחר שהכריזה על פשיטת רגל והצליחה לדון מחדש בפנסיה, GM הקפיאה את תוכנית DB שלה עבור 19,000 עובדים והעבירה אותם ל 401 (k). זה גם נתן רבים DB מוטבים התכנית אופציה: לשמור על תשלום הפנסיה החודשית שלהם או במזומן אותו תמורת סכום חד פעמי באמצעות קצבה. מהלכים כאלה מעורבים תוכניות DB מורשת הם לא נדיר.

השורה התחתונה

שוק תוכנית הפרישה השתנה באופן משמעותי בעשורים האחרונים, ועכשיו העלות האפקטיבית ביותר דרך לעזור לעובדים תוכנית פרישה היא להציע להם תוכנית DC. תוכניות DC קל יותר עבור החברה לנהל והם פופולריים עם העובדים. עם זאת, אם אתה בעל עסק קטן יש כמה עובדים, החל תוכנית DB יכול להיות דרך מצוינת להוסיף לחיסכון שלך למשוך אנשים שאחרת עשוי להיות מהסס לעבוד עבור סטארט אפ או חברה קטנה. זכור, עם זאת, כי ברגע שהחברה גדלה כך לעשות את תוכנית DB הקשורים התחייבויות. (לפרטים נוספים, ראה: DB לעומת DC תוכניות: איך הם שונים )