a:

529 תוכניות ABLE, הידוע גם בשם 529A תוכניות, הם המדינה בחסות חשבונות מורשה על ידי הקונגרס המאפשרים לאנשים עם מוגבלות לחסוך עד $ 100 000 ועדיין זכאים להטבות כגון Medicaid ו הכנסה משלימה לביטחון (SSI). בנוסף, תוכניות אלה, בדומה ל 529 תוכניות המכללה, מציעים צמיחה פטורה ממס.

צרכי צרכים מיוחדים, לעומת זאת, הם נאמנויות שהוקמו במיוחד כדי להשלים את היתרונות שמקבל אדם בעל צרכים מיוחדים מהממשלה. אמון הוא קשר מחייב בין שלושה צדדים: תורם, המממן את האמון, נאמן המחזיק ומפזר את הכספים לפי הוראות התורם, והמוטב המקבל את טובת הקרן. עבור אמון מיוחד, התורם הוא בדרך כלל הורה או קרוב משפחה, והמוטב הוא האדם עם הצרכים המיוחדים.

- <->

היתרונות והחסרונות של תוכנית 529A

כדי להיות זכאי לתכנית 529A, אדם חייב להיות עיוור או נכה לפני יום ההולדת ה -26 שלו, והוא חייב להיות זכאי ל- SSI או המלצת רופא כי המגבלה תוביל למגבלות חמורות. אם אדם זכאי, היתרון הגדול ביותר הוא, כמו תוכנית המכללה 529, כל תרומה יכולה לגדול פטורים ממס.

כל אחד יכול לתרום לתוכנית 529A: חברים, קרובי משפחה או נכה עצמו. תשלומים מהתוכנית ניתן להשתמש כדי לשלם עבור הוצאות מתאימות כגון חינוך, דיור, תחבורה, שכר טרחת עורך דין או סוגים אחרים של הוצאות מוסמך. אם הכספים משמשים להוצאות שאינן מוכרות, תשלומים אלה כפופים למס הכנסה רגיל בתוספת קנס של 10%, בדומה לתשלומים מוקדמים של 401 (k) בגין הוצאות שאינן מוכרות.

עם זאת, בניגוד 529 תוכניות המכללה, 529A תוכניות יש גבול תרומה כרגע capped ב 14,000 $ בשנה. כאשר אדם עושה תרומה לתוכנית 529A, זה נחשב מתנה בלתי הפיך, ואילו התרומות שנעשו לתוכנית 529 המכללה ניתן לקחת בחזרה בעונש.

יתרונות וחסרונות של צרכים מיוחדים אמון

צרכי צרכים מיוחדים יכול להיות גם צד ראשון נאמנויות, אמון צד שלישי או אמון שנאספו. סוג זה של אמון מאפשר לאדם נכה ומשפחתו לתרום סכום בלתי מוגבל לאמון מבלי להשפיע על זכאותו להטבות ממשלתיות. לעומת זאת, ברגע המגבלה $ 100, 000 של תוכנית 529A הוא נפגע, נכה אדם מאבד גישה Medicaid ו SSI.

צרכי צרכים מיוחדים, בהתאם לאופן שבו הם מובנים, מאפשרים גם כל נכס להיות מוחזק בנאמנות. נכסים אלה כוללים מניות, אגרות חוב, רכוש או השקעות חלופיות. עם זאת, צרכי צרכים מיוחדים כפופים מסים עלות בין $ 2, 000 ו $ 5, 000 להקים.

השורה התחתונה

לאור היתרונות והחסרונות של כל אחת מהן, תוכניות 529A לא יחליפו לחלוטין את אמון הצרכים המיוחדים, אלא יספקו לאנשים עם מוגבלות ובני משפחותיהם אפשרויות חיסכון נוספות. אם אדם נכה רוצה לחסוך כסף עבור בית הספר או הוצאה דומה מצפה לקבל פחות מ 100 $, 000 תרמו, תוכנית 529A היא אפשרות טובה למניעת מסים.

אם אדם עם מוגבלות מצפה ליותר מ -100,000 $ המוחזקים בנאמנות או שיש לו גישה למספר סוגי נכסים, אמון מיוחד הוא אפשרות טובה. התורמים יכולים לתרום כמויות גדולות של נכסים לאמון צרכים מיוחדים מבלי לגרום למוטב לאבד Medicaid ו זכאות SSI.