היו מספר רעיונות לשינויים במערכת הפרישה שלנו בתקציב של הנשיא אובמה 2017. התקציב עדיין נתון לשיקול דעת על ידי הקונגרס ואנחנו כמובן לא יודעים איך ייראה הגירסה הסופית. אם פריטים אלה נחקקו או לא, העובדה שהם מוצעים עשוי להיות תצוגה מקדימה של חקיקה עתידית שיכולה להשפיע על החיסכון הפנסיה של הלקוח שלך. לדוגמה, ביטול תיק הביטוח הלאומי והשהייה, כאשר זוגות יישום מוגבלים הטוענים כי האסטרטגיה הוצגה לראשונה בתקציב הפיסקלי 2015. שינוי זה הכללים הועבר לאחר מכן לכאורה מן הכחול בסוף 2015 עם שישה חודשים חלון לזוגות זכאים לנצל את האסטרטגיה הזו.

-> ->

הנה כמה פריטים שהוזכרו בתקציב של 2017 שיכול להשפיע על לקוחות ויועצים פיננסיים.

חיסול של Roth אחורית

היכולת לתרום ROT IRA מוגבל filers משותף עם הכנסות של פחות מ 194 $ 000 עבור 2016. הפסקות מתחיל ב $ 184, 000. עבור פילרים בודדים את הפאזה, טווח מתחיל ב $ 117, 000 ו tops ב 132 $, 000. אין מגבלות הכנסה כאשר מדובר ביכולת להמיר חשבון IRA מסורתי ROT IRA. ישנם יתרונות פוטנציאליים ללקוחות בהמשך הדרך, כולל היכולת להפחית את הפחתות המינימלי הנדרש שלהם במס (RMDs) מחשבונות ה- IRA המסורתיים שלהם ואת היכולת להעביר את הכסף ברות 'כדי היורשים שלהם ללא תשלום מס. (לפרטים נוספים, ראה: היתרונות והחסרונות של יצירת רוט IRA אחוריים .)

רבים משלם מסים עשירים להסתובב חלק או את כל המס בדרך כלל הקשורים המרה רוט באמצעות טכניקה המרה רוט אחורי. תחת אסטרטגיה זו, הם יתרום IRA בלתי ניתנת לניצול ולאחר מכן מיד להמיר את הדולרים האלה רוט. לא יהיה מינימלי או לא מס ההמרה. אסטרטגיה זו פועלת בצורה הטובה ביותר אם הלקוח יש מעט או ללא כסף לפני מס בחשבונות IRA מסורתיים אחרים.

-> ->

כריסטין בנז של מורנינגסטאר סבור כי ביטול פרצה זו תנחה שימוש מוגבר בחשבונות חייבים במס על פני IRAs nondeductible עבור פרישה חיסכון. היא סיפרה ל- Wealthmanagement. com: "אתה מקבל את הטיפול החיובי של רווחי הון ודיבידנדים לעומת טיפול הכנסה רגיל על משיכות של רווחי ההשקעה ב noneductible ב IRA - שלא לדבר על גמישות רבה יותר על משיכות, שכן אין הפצות המינימום הנדרש. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הימנע טעויות אלה עם IRAs אחורית

הרמוניה RMD

בעלי IRAs מסורתיים וחשבונות מסורתיים 401 (k) חייבים לקחת את הפצות המינימום הנדרש שלהם החל בגיל 70½.תחת כללים המגובים על ידי הבית הלבן, RMDs יהיה גם נדרש עבור רוט IRA ו Roth 401 (k) חשבונות. אחד היתרונות העיקריים של ROT IRA הוא כי אין RMDs עבור בעל החשבון המקורי או בן הזוג שלהם כמוטב שלהם. אלה עם כסף בחשבון רוט שלהם 401 (k) שאינם עובדים יכול למנוע את RMD פשוט על ידי גלגול הכסף הזה ל ROT IRA.

הכלל המוצע יבטל תרומות נוספות ל- IRA של רוט לאחר גיל 70, ויביא זאת בקנה אחד עם כללי ה- IRA. לא יהיה שינוי בכללים RMD עבור אלה הם 70 וחצי ועדיין עובד. כל עוד הם לא הבעלים של 5% או יותר של החברה הם עדיין יוכלו לדחות RMDs על הכסף של המעסיק של 401 (k) תוכנית, Roth או המסורתי. (לפרטים נוספים, ראה: כיצד לחשב הפצות מינימום נדרש )

אחת הסיבות העיקריות כי לקוחות עשירים היועצים הפיננסיים שלהם למצוא רוט IRA רצוי היא כי הכסף יכול להמשיך לגדול אם לא צורך הכנסה פרישה יכול בסופו של דבר ללכת היורשים של הלקוח ללא תשלום. ביצוע RMDs חובה לחסל את הטבה זו, סביר להניח יכול להפחית באופן דרסטי את השימוש של רוט IRA חשבונות. רבים משקי הבית בעלי ערך גבוה, נטו, אינם מסתמכים על ה- IRA שלהם על הכנסה לפרישה, ומשתמשים ב- Roth IRAs כרכב תכנון אחוזה.

מומחה פרישה אד Slott אומר: "במשך שנים, רוט IRA הממירים יש סומכים על כך שאין צורך הפצות המינימום לאחר ההמרה. לכל הפחות - ואני מתכוון לכל הפחות - הממשל צריך לסבא כל רוט IRA כסף קיים לתוך הכללים "הישן", אם הוראה זו פעם להפוך לחוק. ציון אחד עבור אלה שאומרים שאתה לא יכול לסמוך על הממשלה לשמור על המילה שלה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הימנעות טעויות ב מינימום הפצות מינימום

ביטול RMDs עבור חשבונות קטנים יותר

הבית הלבן הציע כי RMDs יבוטל עבור בעלי חשבון IRA עם ערך מצטבר של תחת $ 100, 000. דרישת RMD היה שלב עבור אלה עם חשבונות בשווי בין $ 100, 000 ו $ 110, 000 במצטבר. כלל זה הגיוני כמו אלה עם $ 100, 000 או פחות לא סביר להשתמש בחשבונות ה- IRA שלהם עבור כל תכנון הנדל"ן מטרות RMD הוא סיבוך נוסף בחייהם של אנשים.

ביטול של כללי NUA

הייסוף נטו או כללי NUA אינם מאפשרים פרישה של מניות המעסיק בחשבון 401 (k) שלהם, כדי להימנע מתשלום מסים בשיעורי מס הכנסה רגילים בחלק זה של החשבון שלהם בעת משיכתם . אם הלקוח שלך יש להעריך מניות של מניות החברה שלהם 401 (k) באמצעות NUA על מניות אלה כאשר גלגול על החשבון שלהם יכול לחסוך להם כמויות משמעותיות מסים. מה שקורה הוא כי מסים על בסיס העלות על מניות אלה משולמים בזמן ההפצה, אשר נעשה כהפצה ב-סוג לחשבון מס. (לפרטים נוספים, ראה: למה כמה יועצים הם ביישן להמיר רוט IRAs )

נניח המניות שווים $ 500, 000 אבל העלות של הלקוח הוא רק $ 100, 000.על ידי תשלום מסים על $ 100, 000, הלקוח נמנע המס על $ 400, 000 על שיעורי מס הכנסה רגיל. בסיס העלות שלהם הופך את $ 100, 000 ו $ 400, 000 יישאר untaxed עד המניות נמכרים. הרווח ימוסה בשיעורי רווחי הון מועדפים. שאר חשבון 401 (k) יכול להיות מגולגל לחשבון IRA כרגיל.

רציונלית נראה כי הבית הלבן מרגיש כי החזקות מרוכז במלאי המעסיק בתוך חשבון פרישה יכול להניע כמה עובדים לקחת סיכון רב מדי עם החיסכון הפרישה שלהם.

השורה התחתונה

תקציב הנשיא 2017 הציע מספר שינויים בכללים לגבי חשבונות פרישה. השינויים המוצעים לגבי חשבונות רוט הם הקיצוניים ביותר. שינויים אלה ואחרים עשויים לא להיות חוק עכשיו, אבל אז שוב הם עשויים רק בהמשך הדרך. כמו עם כל שינוי הכללים היועצים הפיננסיים צריכים להיות מעודכנים ולהיות מוכנים לייעץ ללקוחותיהם בהתאם. (למידע נוסף, ראה: אסטרטגיות הטוב ביותר לניהול מסים על הפצות .)