להיות עצמאים פירושו לקיחת סיכונים ועלויות שאין לך כאשר אתה עובד עבור מישהו אחר. אתה אחראי לקבל לקוחות ולהפיק הכנסה, כל הזמן להוכיח את הערך של המוצר או השירות שלך. אתה גם צריך לשלם את חשבונות הטלפון והאינטרנט אתה לוקח כדי לשמור ולשמור אותם לקוחות, את הוצאות הנסיעה לפגוש אותם ואת ביטוח אחריות במקרה שהם לתבוע אותך.

-> ->

הדרכה: פתיחת עסק קטן

שורות רבות של קוד המס נכתבו כדי לרכך את המכה שיש צורך לכסות את העלויות הנוספות. ואתה צריך לתבוע כל ניכוי מס העסק לך זכאי: הרווחיות של העסק שלך תלוי מזעור העלויות שלך למקסם את המשאבים שלך. במאמר זה, נסביר כמה ניכויים המס המשותף לרשות העצמאים. (לקבלת מידע נוסף, ראה האם אתה יכול להתמודד עם עסק מהבית? )

-> ->

מס עבודה עצמית ניכוי

מס תעסוקה עצמית מתייחס לחלק המעסיק של ביטוח רפואי מסים ביטוח לאומי כי אנשים עצמאיים חייבים לשלם. כל מי שעובד חייב לשלם מסים אלה, אשר עבור 2016 ו 2017 הם 7. 65% לעובדים ו 15. 30% לעצמאים. הנה איך את שיעורי לשבור:

- 6. 2% מס ביטוח לאומי כל עובד עבור המעסיק על הראשון $ 118, 500 בשכר (הוא מגדיל ל 127 $, 200 בשנת 2017)

- <->

- 1. 45% מס מדיקי כל אחד עבור עובד ומעסיק ללא מגבלת שכר

אתה חייב מס רפואי נוסף של 0. 9% במצבים הבאים:

הגשת מצב	הכנסה
יחיד	$ 200, 000
נשוי הגשת משותף	$ 250, 000
נשוי הגשת בנפרד	$ 125, 000

סף הכנסה עבור מס נוסף Medicare לא חל רק הכנסה עצמית עבודה, אבל השכר המשולב שלך, פיצוי והכנסות עבודה עצמית. אז אם יש לך $ 100, 000 הכנסה עצמית עבודה ואת בן הזוג שלך יש $ 160, 000 הכנסה בשכר, תצטרך לשלם את מס נוסף Medicare של 0. 9% על $ 10, 000 שבו ההכנסה המשותפת שלך עולה על $ 250, 000 סף.

תשלום מסים נוספים להיות הבוס שלך הוא לא כיף. החדשות הטובות הן כי מס תעסוקה עצמית יעלה לך פחות ממה שאתה עשוי לחשוב כי אתה מקבל לנכות מחצית מס העבודה העצמית שלך מהרווח הנקי שלך. בעיקרו של דבר, מס הכנסה מתייחס חלק "המעסיק" של מס תעסוקה עצמית כהוצאה עסקית ומאפשר לך לנכות אותו בהתאם. מה עוד, אתה משלם רק מס תעסוקה עצמית על 92. 35% מהכנסות העסק שלך נטו - מה נשאר אחרי שאתה מחסר את ההוצאות העסקיות האחרות שלך.

זכור, אתה משלם את הראשון 7. 65% לא משנה למי אתה עובד. וכאשר אתה עובד עבור מישהו אחר, אתה בעקיפין לשלם את השני 7. 65% כי זה כסף המעסיק שלך לא יכול להרשות לעצמי להוסיף את המשכורת שלך.לפחות כאשר אתה עצמאי אתה מקבל לנכות חלק מהוצאות המס. (המשך לקרוא על זה ב למעלה 4 משרות פיננסיות אתה יכול לעשות מהבית ו אתה צריך לשלב את העסק שלך

משרד הפנים

ניכוי המשרד הביתי הוא אחד את הניכויים מורכבים יותר. בקיצור, העלות של כל סביבת עבודה שאתה משתמש באופן קבוע ובלעדית עבור העסק שלך, ללא קשר לשאלה אם אתה לשכור או הבעלים שלו, ניתן לנכות כהוצאה במשרד הביתה. אתה בעצם על מערכת הכבוד, אבל אתה צריך להיות מוכן להגן על הניכוי שלך במקרה של ביקורת. אחת הדרכים לעשות זאת היא להכין תרשים של סביבת העבודה שלך, עם מדידות מדויקות, במקרה שאתה נדרש להגיש את המידע הזה כדי להוכיח את הניכוי שלך. (לקבלת מידע נוסף על מה שנדרש עבור ביקורת, ראה לשרוד את ביקורת IRS .)

ההוצאות ניתן לנכות עבור המשרד הביתי שלך כוללים את אחוז העסק של ריבית משכנתא לניכוי, פחת הביתה, רכוש מסים, כלי עזר, בעלי בתים ביטוח ותחזוקה הביתה כי אתה משלם במהלך השנה. לדוגמה, אם המשרד הביתי שלך תופסת 15% מהבית שלך, אז 15% של הצעת החוק השנתית שלך הופך למס הכנסה. (לקבלת מידע נוסף, ראה כיצד להעפיל לניכוי מס הבית ו יצירת בית עבודה שטח עבודה .)

יש לך שתי אפשרויות לחישוב ניכוי המשרד הביתי: את השיטה הסטנדרטית ואת האפשרות פשוטה, ואתה לא צריך להשתמש באותה שיטה מדי שנה. השיטה הסטנדרטית דורשת ממך לחשב את הוצאות המשרד הביתי בפועל. אפשרות פשוטה מאפשרת לך להכפיל את שיעור IRS שנקבע על ידי המשרד הביתי שלך מרובע מדה. כדי להשתמש באפשרות פשוטה, המשרד הביתי שלך לא צריך להיות גדול מ -300 מטרים רבועים, ואתה לא יכול לנכות פחת או ניכויים מפורטים הביתה.

האפשרות הפשוטה עשויה להיות בחירה ברורה אם אתה לחוץ בזמן או אין לך רשומות טובות של ההוצאות המשרד ההוצאות העצמיות שלך. עם זאת, כי האפשרות פשוטה מחושב כ 5 $ לכל רגל מרובע, עם מקסימום של 300 מטרים רבועים, ביותר תוכל לנכות הוא $ 1, 500. אם אתה רוצה לוודא שאתה טוען המשרד הביתי הגדול ביותר ניכוי אתה זכאי, אתה רוצה לחשב את הניכוי באמצעות שתי שיטות רגיל ופשוט, מה שהופך את השיטה "פשוטה" פשוטה. אם תבחר את השיטה הרגילה, לחשב את הניכוי באמצעות טופס IRS 8829, הוצאות לשימוש עסקי של הבית שלך.

אינטרנט וטלפון

לא משנה אם אתה טוען ניכוי המשרד הביתי, אתה יכול לנכות את העסק שלך טלפון, פקס ואינטרנט ההוצאות. המפתח הוא רק לנכות את ההוצאות הקשורות ישירות לעסק שלך. אם יש לך טלפון אחד בלבד, אין לנכות את החשבון החודשי הכולל, הכולל שימוש אישי ועסקי כאחד. אתה צריך רק לנכות עלויות הקשורות ספציפית לעסק שלך. אם יש לך קו טלפון שני שאתה משתמש אך ורק עבור העסק, עם זאת, אתה יכול לנכות 100% של עלות זו.באותה מידה, אתה רק לנכות את הוצאות האינטרנט החודשי שלך בפרופורציה כמה זמן באינטרנט שלך קשורה לעסק - אולי 25% עד 50%.

ביטוח בריאות פרמיות

אם אתה עצמאי, לשלם עבור פרמיות ביטוח בריאות משלך, ולא היו זכאים להשתתף בתוכנית באמצעות המעסיק של בן הזוג שלך, אתה יכול לנכות את כל הבריאות שלך, שיניים מוסמך זמן רב - ביטוח דמי ביטוח. אתה יכול גם לנכות פרמיות ששילמת כדי לספק כיסוי עבור בן הזוג שלך, התלויים שלך ואת הילדים שלך שהיו צעירים מ 27 בסוף השנה, גם אם הם לא תלויים. לחשב את הניכוי באמצעות עבודה עצמאית ביטוח בריאות ניכוי גיליון עבודה בפרסום IRS 535. (לפרטים נוספים, ראה קניית ביטוח בריאות פרטי )

ארוחות

ארוחה היא הוצאה עסקית מוכרת ממס כאשר אתה נוסע עבור העסק או מבדר לקוח. הארוחה לא יכולה להיות בזבזני או בזבזני בנסיבות העניין, ואתה יכול רק לנכות 50% מהעלות בפועל של הארוחה, אם אתה שומר את הקבלות שלך, או 50% מן הקצבה הרגילה ארוחה, אם אתה שומר רשומות של זמן, מקום ועסקים מטרת הנסיעה שלך אבל לא קבלות הארוחה בפועל שלך.

בידור

האם זה לא יהיה נהדר לקבל מושבים תיבת לראות את הספורט האהוב עליך צוות ולכתוב את העלות כהוצאה עסקית? ייתכן שתוכל, אבל לדרוך בזהירות: למס הכנסה יש מגבלות רבות על הטענה ניכוי מס בידור עסקי. בתור התחלה, עליך לנהל עסקים עם האדם שאתה מבדר במהלך, מיד לפני או מיד לאחר האירוע. אם ההוצאות בידור שלך עונה על כל הבדיקות, זה עדיין רק 50% deductible. ודא שאתה מוכן לביקורת על ידי שמירה על רשומות קפדניות של מה הפעילות העסקית שביצעת, כאשר, עם מי, וכיצד הוא מתייחס ישירות ההוצאות בידור. שמור גם את הקבלות שלך.

מסעות

ארוחות ובידור משולבים לעתים קרובות עם חשבון אחר deductible מס: נסיעות עסקים. כדי להיות זכאי, זה חייב להימשך זמן רב יותר מאשר יום עבודה רגיל, מחייבים אותך לישון או לנוח, ולהתקיים במרחק של השטח הכללי של הבית המס שלך (בדרך כלל, מחוץ לעיר שבה העסק שלך נמצא).

יתר על כן, כדי להיחשב לנסיעה עסקית, אתה צריך מטרה עסקית ספציפית מתוכננת לפני שאתה עוזב את הבית, ואתה חייב ממש לעסוק בפעילות העסקית - כגון מציאת לקוחות חדשים, פגישה עם לקוחות או למידה מיומנויות חדשות הקשורות ישירות את העסק שלך - בזמן שאתה על הכביש. רק חלוקת כרטיסי ביקור בבר במהלך מסיבת הרווקים של חבר שלך לא תעשה את הנסיעה שלך וגאס מס deductible. שמור רשומות מלאים ומדויקים קבלות על הוצאות הנסיעה העסקית שלך פעילויות, כמו ניכוי זה לעתים קרובות מסב את תשומת הלב ממס הכנסה.

הוצאות נסיעה הניתנות לניכוי כוללות את עלות ההובלה אל היעד וממנו (כגון מחיר המטוס), עלות ההובלה ביעד (כגון השכרת רכב, כרטיס טיסה או רכבת תחתית), לינה וארוחות.אתה לא יכול לנכות הוצאות בזבזני או בזבזני, אבל אתה לא צריך לבחור את האפשרויות הזולות ביותר הזמינות, או. אתה, לא משלם המסים שלך, יהיה לשלם את עיקר עלויות הנסיעה שלך, אם כי, אז זה האינטרס שלך לשמור אותם סבירים.

100% מהוצאות הנסיעה שלך לעסק ניתנות לניכוי, למעט ארוחות ובידור, המוגבלות ל -50%. אם הנסיעה שלך משלבת עסקים עם הנאה, דברים מקבלים הרבה יותר מסובך; בקצור נמרץ, אתה יכול רק לנכות את ההוצאות הקשורות לחלק העסקי של הנסיעה שלך - ואל תשכח כי החלק העסקי צריך להיות מתוכנן מראש.

רכב

כאשר אתה משתמש במכונית שלך עבור העסק, ההוצאות שלך עבור כוננים אלה הם deductible. הקפד לשמור רשומות מצוינות של תאריך, קילומטראז ואת המטרה עבור כל נסיעה, ואל תנסה לתבוע נסיעות רכב אישי כמו נסיעות רכב עסקי. אתה יכול לחשב ניכויים שלך באמצעות שיעור קילומטראז רגיל (שנקבע מדי שנה על ידי מס הכנסה) או ההוצאות בפועל שלך.

שיעור קילומטראז רגיל הוא הכי קל כי זה דורש שמירה מינימלית שמירה וחישוב. פשוט לרשום את העסק קילומטרים אתה נוהג ואת התאריכים אתה נוהג בהם. לאחר מכן, להכפיל את סך כל העסק השנתי על ידי שיעור קילומטראז רגיל (54 סנט לכל קילומטר עבור 2016). סכום זה הוא ההוצאות שלך לניכוי.

כדי להשתמש בשיטת ההוצאות בפועל, עליך לחשב את אחוז הנהיגה שעשית עבור העסק כל השנה, כמו גם את העלות הכוללת של הפעלת המכונית שלך, כולל גז, שינויים שמן, דמי רישום, תיקונים וביטוח רכב. אם אתה בילה 3 $, 000 על הוצאות ההפעלה המכונית והשתמשו במכונית שלך עבור העסק 10% מהמקרים, הניכוי שלך יהיה 300 $.

ריבית

הריבית על הלוואה עסקית מבנק היא הוצאה עסקית מוכרת ממס. ריבית כרטיס האשראי אינו חייב במס כאשר אתה נושא את הריבית על רכישות אישיות, אבל כאשר הריבית חלה על רכישות עסקיות, זה ניתן לניכוי מס. עם זאת, זה תמיד זול יותר להוציא רק את הכסף שכבר יש לך ולא לגבות כל הוצאות הריבית בכלל. ניכוי מס רק נותן לך כמה כסף שלך בחזרה, לא כל זה, אז תנסה להימנע ללוות כסף.

פרסומים ומנויים

העלות של מגזינים, כתבי עת וספרים הקשורים ישירות לעסק שלך היא לניכוי מס. לדוגמה, עיתון יומי לא יהיה ספציפי מספיק כדי להיחשב הוצאה עסקית, אבל מנוי "Nation של מסעדה חדשות" יהיה מס הכנסה אם אתה בעל מסעדה, ו Nathan Myhrvold של כמה מאות דולר "המטבח המודרניסטי" תיבת להגדיר היא רכישת הספר לגיטימי עבור עצמאי, high-end שף אישי.

חינוך

כל הוצאות החינוך שברצונך לנכות חייב להיות קשור לשמירה או לשפר את היכולות שלך עבור העסק הקיים שלך; את העלות של הכיתות להתכונן עבור קו חדש של עבודה אינה ניתנת לניכוי. אם אתה יועץ נדל"ן, לוקח קורס שנקרא "נדל"ן להשקעה ניתוח" כדי לרענן את כישוריך יהיה deductible מס, אבל בכיתה על איך ללמד יוגה לא יהיה.(למידע נוסף על תשלום עבור המכללה להשקיע את עצמך עם השכלה המכללה ו לשלם עבור המכללה ללא מכירת כליה .)

הטוב ביותר המועסקים מס ניכוי של כל < ניכוי אחד בפרט יכול לעשות עסקים נכנסים לעצמך רווחית במיוחד: ניכוי עבור פרישה עצמאית תוכניות. תרומות ל- SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ו סולו 401 (k) s להפחית את הצעת החוק שלך עכשיו לעזור לך להרים מסים נדחים רווחי ההשקעה מאוחר יותר. עבור שנת המס 2016, אתה יכול לתרום ככל האפשר 18,000 $ ב שכר דחוי ($ 24, 000 אם אתה בן 50 או יותר) ועוד 25% מהרווח העצמי שלך נטו לאחר ניכוי מחצית של העצמי, מס תעסוקה ותרומות לעצמכם, עד למקסימום של $ 53, 000 סה"כ עבור שתי קטגוריות התרומה, עם עצמאיים 401 (k), למשל. גבולות התרומות משתנים בהתאם לסוג התוכנית, ומס הכנסה מקצה את המקסימום לשנה. (כדי להמשיך לקרוא על תוכניות אלה, ראה

401 (k) תוכניות עבור בעל עסק קטן ו אסטרטגיות פרישה מובילות פרילנסרים .) השורה התחתונה

הקטן ביותר ניכויי מס עסקי הם יותר מסובך מתואר סקירה קצרה - אנחנו מדברים על קוד המס, אחרי הכל - אבל עכשיו יש לך מבוא טוב את היסודות. זכור, בכל פעם שאתה לא בטוח אם עלות היא הוצאה עסקית לגיטימית, שאל את עצמך, "האם זו הוצאה רגילה והכרחי בקו העבודה שלי?" זו אותה שאלה למס הכנסה יבקש בעת בחינת הניכויים שלך אם אתה מקבל מבוקר. אם התשובה היא לא, לא לקחת את הניכוי. ואם אתה לא בטוח, לחפש עזרה מקצועית עם החזר מס העסק שלך מן רואה חשבון מוסמך אז אתה לא נותן את מס הכנסה יותר ממה שאתה נדרש. (למידע נוסף על ניכויים נפוצים, ראה

ניכויי המס הנצפים ביותר וראה תכנון מס 2016 עבור האחרונה על כל המסים שלך.) מחפש ברוקר גדול? קרא ביקורות של ברוקר מקוון של Investopedia.