מהו '529 תכנית'

תוכנית 529 מספקת יתרונות מס בעת חיסכון ותשלום עבור השכלה גבוהה. ישנם שני סוגים עיקריים, תוכניות שכר לימוד מראש ותכניות חיסכון. תוכניות שכר לימוד מראש לאפשר את בעל התוכנית לשלם עבור שכר הלימוד של המוטב ואת דמי במוסדות המיועדים מראש. תוכניות החיסכון הן כלי השקעה חסרי מס, בדומה ל- IRA.

הכללים המסדירים את התוכניות מפורטים בסעיף 529 של קוד ההכנסה הפנימית. הם נקראים מבחינה משפטית "תוכניות הכשרה מוסמך" ולפעמים נקרא "סעיף 529 תוכניות."

-> << עלות מטפסת ליותר מ 45 $, 000 באוניברסיטה פרטית ארבע שנים. קולקטיבית, האמריקאים חייבים יותר מ 1 $. 4 טריליון הלוואות סטודנט חוב.

מאז הקמתה תחת Small Business Job Protection Act של 1996, את התוכנית 529 הפך להיות הרבה יותר פופולרי מאשר אחרים לחינוך כלי רכב, כגון חינוך חיסכון אג"ח ו Coverdell החינוך החיסכון חשבון. סך הנכסים שהושקעו ב -529 תוכניות הגיע ל -275 מיליארד דולר בסוף שנת 2016.

תוכנית 529 מאפשרת לאדם לגדל את החסכונות שלו עבור הנהנה, מי יכול להיות ילד או נכד, בן זוג או אפילו את עצמך. ניתן לקבוע תכנית 529 על ידי כל אחד, כולל לא קרובי משפחה, למוטב ייעודי. אין מגבלה על מספר 529 תוכניות אדם יכול להקים, אבל התרומות לא יעלה על עלות החינוך ולא את הגבול כפי שנקבע על ידי המדינה. אז אם לתוכנית יש יותר מתורם אחד, התורמים האלה צריכים להודיע ​​זה לזה על תרומתם כדי להבטיח שהם לא יחרגו מהמגבלות.

נכסי התוכנית שייכים לבעל התכנית, ולא למוטב (אם כי אלה יכולים להיות אותו אדם). למוטב אין תביעה על הנכסים, אשר ניתן למשוך על ידי המחזיק מכל סיבה שהיא בכל עת, עם קנסות. תוכנית ניתן להעביר לחבר של משפחת המוטב, או קרנות עודף יכול להיות מגולגל לתוכנית של בן משפחה. אף פעולה לא מפעילה עונש או מסים. אף שהמוטב אינו שולט בנכסי התוכנית, הם עשויים להשפיע על זכאותו לסיוע הכספי שלו במידה ניכרת. נכסי התוכנית אינם נספרים בדרך כלל כחלק מעיזבונו של בעל התכנית, ולכן מתכננים להעניק הטבות מס רכוש.

מה מכוסה תחת תוכנית 529?

תוכנית 529 נועד לשלם עבור הוצאות השכלה גבוהה מוסמך. הוצאות כשירות להשתנות בהתאם לתוכנית. עלויות שכר לימוד ודמי חובה תמיד יכולים להיות מכוסים על ידי הפצות. המוסדות להשכלה זכאים כוללים מכללות, אוניברסיטאות, בתי ספר מקצועיים או מוסדות חינוך על-תיכוניים אחרים הזכאים להשתתף בתכנית סיוע לסטודנטים המנוהלת על ידי משרד החינוך.זה כולל כמעט כל מוכר הציבור, ללא מטרות רווח קנייני (בבעלות פרטית, רווח), מוסדות על-תיכוניים.

תוכנית 529 לא רק לכסות את שכר הלימוד, אם כי. על פי מס הכנסה, הוא מכסה הוצאות הכשירות כולל "טכנולוגיית המחשב או ציוד". אלה כוללים מחשבים שולחניים, מחשבים ניידים וכל מכשיר הנשלט על ידי המחשב (כגון מדפסת).

שירות אינטרנט מכוסה גם. עם זאת, טלפונים סלולריים ותוכניות הטלפון הסלולרי אינם נחשבים הוצאות חינוך, וגם לא כל מכשיר טכנולוגי שבו השימוש העיקרי הוא בידור.

מחוץ לטכנולוגיה, תוכניות ארוחה, חדר ולוח ומרבית ההוצאות האחרות הקשורות ללימודים עשויים להיות מכוסים. עם זאת, תחבורה לבית הספר וממנו, הוצאות הקשורות לפעילות בחירה כגון ספורט ומועדונים, ואת עלויות הבידור אינם מכוסים. בנוסף, תוכנית 529 לא ניתן להשתמש כדי לשלם הלוואות לסטודנטים.

סוגי 529 תוכניות

ישנם שני סוגים עיקריים של 529 תוכניות: תוכנית החיסכון במכללה ותכנית שכר הלימוד מראש.

תוכניות החיסכון

תחת תוכנית החיסכון במכללה, סכומים הם תרמו עד גבול הדולר של התוכנית. הנכסים בתוכנית החיסכון של המכללה עשויים לשמש לכיסוי הוצאות מתאימות בכל מוסד חינוכי זכאי.

תוכניות החיסכון, אשר מוצעים רק על ידי מדינות, דומים IRAs בכך שהם יתרון על המס דרכים להשקיע כסף בטווח הארוך. מחזיקי תוכנית בדרך כלל יש אפשרות להשקיע במגוון קרנות נאמנות. כספים אלה עשויים להיות ממוקדים למועד בו המוטב צפוי להתחיל את חינוכם ולנסות לצמצם את חשיפת הסיכון למועד זה. מאחר והמשקיע נושא את סיכוני ההשקעה, הסכום שיגיע בסופו של דבר להוצאות ההשכלה הזכאיות יושפע משיעור התשואה על ההשקעות.

יועצים מסוימים ממליצים ללקוחות להקצות 100% מהתוכנית לקרן מניות עד שהמוטב הוא בן 12 שנים. אמנם זה קובע אותך על הפסדים פוטנציאליים, בניגוד פרישה, התלמיד עשוי להעפיל מענקים ומלגות כי להפחית את הנטל על תוכנית 529. אם התוכנית סובלת הפסדים גדולים, מקורות המימון האחרים נמצאים שם כדי להרים את המרווח. כשהילד מתקרב לקולג', יותר ויותר מהנכסים צריכים לעבור מקרנות מבוססות מניות לכלי רכב קבועים כדי לשמר הון.

אם אתה חושב כי העלות של המכללה יעלה על 4% בשנה - ואתה תרוויח על 6% בשנה על התרומות שלך - אתה צריך לתרום סביב 308 $ לחודש מלידה של הילד שלך עד תחילת שלו או הקריירה שלה במכללה בארבע שנים, בתוך המדינה באוניברסיטה ציבורית כדי לכסות 65% מהעלות הכוללת. אם תתחיל מאוחר יותר, יהיה עליך לתרום יותר כדי להגיע למטרה זו. (השתמש מחשבון זה כדי להבין את שיעור התרומה שלך.)

תוכניות שכר מראש תוכניות תשלום מראש מראש מוצעים על ידי מדינות ומוסדות להשכלה גבוהה. במובן מסוים, הם מקבילים לחוזים עתידיים, שכן הם מאפשרים לתכנית לשלם מראש עבור סמסטר אחד או יותר במכללות או באוניברסיטאות ייעודיות במחירים שוטפים.זה מגן עליהם מפני האינפלציה בשכר הלימוד, אשר מבחינה היסטורית היה הרבה יותר תלול יותר מאשר אמצעים רחבים יותר של האינפלציה.

תחת תוכנית שכר מראש בתשלום, זכאים הוצאות לתקופה קבועה או מספר קבוע של זיכויים הם מראש במוסד חינוכי זכאי. לדוגמה, אדם יכול לבצע תשלומים מראש עבור שני סמסטרים עתידיים של המכללה במחיר של היום. תשלום מראש מבטיח את המוטב שני סמסטרים, ללא קשר לעלות בעתיד. משמעות הדבר היא כי מנהל התוכנית נושא את הסיכונים של ההשקעות. תרומות מוגבלות הסכומים הדרושים כדי לשלם את ההוצאות המוסמכות של חינוך.

תוכניות תשלום מראש שונות בתכונותיהן, אך לעתים קרובות יש מגבלות שאינן חלות על תוכניות חיסכון, כגון תקרות גיל ותנאי מגורים. לעתים קרובות יש להם מגבלות מחמירות על ההוצאות שהם יכולים לכסות. ספרי לימוד או חדר או לוח עשויים שלא להיות זכאים. מאידך, תוכניות מסוימות מראש מובטחות על ידי מדינות, בעוד תוכניות החיסכון כפופים לסיכון שוק.

בניגוד לנכסים בחיסכון המכללה, אשר ניתן להשתמש בהם כדי לשלם עבור הוצאות מתאימות בכל מוסד חינוכי זכאי, נכסים בתוכנית שכר מראש בתשלום משמשים בדרך כלל כלפי הוצאות במוסד חינוכי קבוע מראש, או מוסד חינוכי מ רשימה שנקבעה מראש. אם המוטב יחליט להשתתף במוסד חינוכי שאינו נכלל ברשימה שנקבעה מראש, שווי השוק הנוכחי של התשלום מראש אינו יכול להספיק לכיסוי עלות שכר לימוד דומה במוסד החינוכי האחר. משמעות הדבר היא המוטב ייתכן שיהיה צורך לכסות את ההבדל מהכיס.

יש תוכנית אחת מראש המדינה הלא, שנקרא פרטית קולג 529 תכנית (לשעבר 529 תכנית עצמאית), המאפשר לבעלי לשלם מראש שכר לימוד עבור קונסורציום של בתי ספר פרטיים. בעיה אחת עם תוכנית זו, כמו תוכניות המדינה, היא כי הבחירה של בתי הספר הוא מוגבל. אם המוטב לא להיכנס ולהשתתף באחד מבתי הספר שנבחרו, הכספים עשויים להיות מגולגל לתוך תוכנית אחרת, גורם להם לאבד את רוב הרווחים שלהם. לחלופין, הם יכולים להיות מועברים לבן משפחה של המוטב או התגלגל לתוך תוכניות המוטב, אשר אינו כרוך בעונש.

טיפול מס של תוכנית 529

הרווחים מתוכנית 529 פטורים ממס הכנסה פדרלי, מתן משיכות משמשים הוצאות חינוכיות מוסמך. חלוקות שאינן משמשות לתשלום הוצאות חינוך מתאימות כפופות למסים ועמלות של 10%, למעט חריגים לנסיבות כגון מוות ומוגבלות.

תרומות לתוכנית 529 לא להפחית את נטל המס הפדרלי שלך על ידי הפחתת ההכנסה החייבת שלך. עם זאת, יותר מ -30 מדינות לספק ניכויים מס או זיכויים עבור תרומות בתוכנית 529. יתר על כן, 529 תוכניות מציעים יתרונות מס פדרליים מסוימים עבור תרומות.

לדוגמה, בעוד מתנה מעל $ 14, 000 בדרך כלל להפעיל מסים מתנה, יש חריג מיוחד עבור 529 תוכניות.תרומה של עד $ 70, 000 לאדם יכול להיות מטופל כאילו זה נעשה על פני תקופה של חמש שנה בשנה, ובכך למנוע את המס אם לא מתנות נוספות נעשות לילד זה מן הפרט. אם המתנה מתבצעת מוקדם בחיי הילד, הכסף יש הרבה זמן לגדול לפני שזה נחוץ עבור המכללה.

בחירת סוג נכון של תוכנית 529

סוג התוכנית שתבחר - אם תוכנית חיסכון במכללה או תוכנית שכר מראש - נקבע בדרך כלל על ידי אילו תכונות והטבות אתה מוצא אטרקטיבי. לדוגמה, האם אתה רוצה את המוטב להיות חופשי לבחור מוסד חינוכי שהוא שלו או שלה חיבה, או שאתה שמח לקבל את המוטב להשתתף במוסד נבחר מתוך רשימה שנקבעה מראש?

יתר על כן, אתה צריך לבחון את מגוון תוכניות או תוכניות זמין עבור כל סוג של 529 התוכנית. לדוגמה, אם אתה מחליט שאתה מעדיף להקים תוכנית חיסכון המכללה, אתה צריך להשוות את התכונות והיתרונות המוצעים על ידי מדינת המגורים שלך עם אלה של התוכניות המוצעות על ידי מדינות אחרות. כמה תכונות שתרצו להשוות כוללות אפשרויות השקעה, עמלות והוצאות אחרות, מגבלות ו / או מגבלות של התוכנית (כגון כללים לגבי שינוי המוטבים או אפשרויות ההשקעה), והאם התוכנית מאפשרת גלגול מחינוך אחר תוכניות חיסכון.

לא משנה מה התוכנית שאתה בוחר, הדבר החשוב הוא שאתה עושה בחירה ולהתחיל מוקדם. עבור תוכניות החיסכון במכללה, החל מגביר מוקדם את ההשפעה המתרחבת של הרווחים על תרומות. וגם עבור שכר לימוד מראש תוכניות, את עלות שכר הלימוד היא בדרך כלל פחות אם preayments מבוצעים מוקדם יותר.

אפשרויות עבור משיכת כסף מתוכנית 529

כאמור, משיכות מתוכנית 529 פטורות ממס אם הכסף משמש להוצאות השכלה גבוהה מוסמכים במוסד זכאי. כאשר מגיע הזמן להתחיל הפצת מזומנים, יש שלוש אפשרויות זמינות:

1. שליחת בדיקה לבית הספר

זה אולי נראה כאילו יש את הכספים שנשלחו ישירות לבית הספר תהיה האפשרות הקלה ביותר, אבל זה יכול להיות בעייתי אם הנסיגה היא תוספת של חבילת סיוע כספי. בית הספר רשאי לבחור להתאים את הסיוע הכספי של התלמיד על פי כמות של 529 הפצה התוכנית. אם חבילת סיוע הוא trimmed למטה יותר מדי, ייתכן שיהיה עליך למשוך כספים נוספים מתוך התוכנית או לכסות את הפער מתוך הכיס שלך. (לפרטים נוספים, ראה 529 אסטרטגיות המקסימות את אפשרויות הסיוע לסטודנט.)

2. שליחת בדיקה אל עצמך

לאחר בדיקה שנשלחו לעצמך יכול לעקוף את הבעיה, אבל זה מעמיד אותך על וו על מנת לוודא כי ההוצאות של התלמיד שלך משלמים. כמו כן, עליך לדווח על ההפצה בהחזר המס שלך, המחייב אותך להגיש טופס 1099-Q. זה עלול להפעיל מסים ועונשים על ההפצה, גם כאשר הכספים שימשו עבור הוצאות חינוך מתאימים.

3. שליחת בדיקה אל המוטב שלך

אפשרות זו מציבה את הסכום הנמוך ביותר של טרחה, ומאפשרת לך לעקוף את הבעיות של הפחתת חבילת סיוע פיננסי או גרימת שיהוק עם הגשת המס שלך.בהנחה התלמיד אחראי על השימוש בכספים כדי לשלם עבור הוצאות החינוך, ההפצה תיחשב מס חינם ולא יגרום כל snafus בזמן המס כל עוד המוטב קבצים הקבצים שלו או שלה.

ואם הפצה כזו בסופו של דבר להיות אירוע מס, הרווחים יהיה במס על שיעור המס של המוטב, לא שיעור המס של בעל התוכנית. נניח, למשל, שיש לך את התוכנית לשלוח את התלמיד שלך 20 $ 000 לבדוק כדי לכסות את ההוצאות עבור שנת הלימודים הקרובה, לאחר מכן הוא או פתאום היא מקבלת לא צפוי 5,000 $ 000 מלגה. סכום המלגה שאינו משמש להוצאות חינוך יהיה הכנסה חייבת; עם זאת, שירות מס ההכנסה הפנימי לא יטפל בעונש הנוסף של 10% שבדרך כלל חל כאשר חלוקה עודפת מתבצעת מתוכנית 529.

תוך שמירה על תוכנית 529 מציע להורים ולתלמידים יתרונות רבים, חשוב שתהיה לך אסטרטגיה במקום לנסיגה מהחשבון שלך ברגע שהגיע הזמן. לאחר הכסף שילם ישירות למוטב שלך יכול למזער כאבי ראש, אבל אתה צריך לבדוק עם מנהל התוכנית שלך כדי לוודא שזה האפשרות הטובה ביותר.