הפצות מינימליות נדרשות (RMD) נוצרו על מנת למנוע משלמי המסים לדחות את כל המיסים ב- IRAs שלהם ותוכניות מוסמכות ללא הגבלת זמן. החלוקות הללו מתחילות ברוב משלמי המסים ב -1 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה הם מגיעים ל -70 וחצי. עם זאת, ישנם כמה חריגים לכלל זה, ואלה שעדיין עובדים בעידן זה יוכלו לדחות את הפצותיהם עד למועד מאוחר יותר. אבל כמה תנאים חייבים להיות מרוצים כדי להיות זכאי לפירצה זו.

-> ->

אלה שעדיין עובדים

אם אתה אוהב את העבודה שלך כל כך שאתה עדיין עובד כאשר אתה מפעיל 70½, או אחר רק צריך את הכסף, אז אתה עשוי להיות זכאי לדחות לוקח חלוקה מינימלית נדרשת מהתוכנית שלך. תקנות ה- IRS קובעות כי עובדים אשר עובדים בגיל 70 ומעלה עשויים להיות זכאים לדחות את דמי הביטוח שלהם עד 1 באפריל של השנה שלאחר השנה בה הם מפסיקים לעבוד. לדוגמה, אם אתה פונה 70 ½ בשנת 2016 אבל להמשיך לעבוד עוד חמש שנים, אז אתה לא צריך להתחיל לקחת RMDs עד 1 אפריל 2022. אבל תוכנית הפרישה חייבת לאפשר לעובדיה לעשות את זה דחיה בתוכנית על מנת שהמשתתפים יוכלו לעשות זאת. וכמובן, המשתתף חייב עדיין להיות עובד למעשה עבור המעסיק. זה לא מספיק כדי להשתתף בתוכנית שיש בה חריג זה כתוב לתוכו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לחשב הפצות מינימליות מינימליות .)

עם זאת, למס הכנסה אין הגדרה מדויקת מה זה אומר על ידי "עובד" לצורך חריג זה. כל עוד משתתף בתוכנית נחשב עדיין עובד על ידי החברה, אז הם זכאים תיאורטית חריגה זו. משמעות הדבר היא כי מי שעובד אולי יומיים בחודש עבור המעסיק שלהם עשוי לעמוד בקריטריונים. לכן, ייתכן שיהיו אלה שעומדים לפרוש כדי לראות אם מעסיקיהם יאפשרו להם להישאר בקיבולת מוגבלת מאוד כדי לנצל את הפירצה הזאת. אבל אם IRS היו לכתוב הגדרה של העובד בתרחיש זה שונה ההסדר הזה, אז המשתתפים צריכים להיות מוכנים להתחיל לקחת RMDs ואולי אפילו לקחת אותם במשך שנים קודמות בהתאם לפסיקת IRS.

->

משתתפים של תוכניות המאפשרים את זה דחייה ולעמוד במבחן התעסוקה עדיין עשוי להיות נאלץ לקחת RMDs אם הם במקרה הבעלים של יותר מ 5% של המעסיק שלהם. המלכוד כאן הוא שאחוז הבעלות של המשתתף יצבור עם אחוז הבעלות על כל חבר אחר מהמשפחה הקרובה של המשתתף. לכן, משתתף שהפך ל -70 וחצי ובבעלותו 2% מהמעסיק יצטרך להתחיל לקחת את ה- RMD לפי המועד הרגיל, אם בן זוגם או אחד מילדיהם, או כל שילוב שלהם, יהיו יותר מ -3% מהחברה.(לקבלת מידע נוסף, ראה: למעלה עצות כדי להפחית את הפצות מינימליות נדרש .)

דחיה מצטברת

המשתתפים אשר זכאים לדחות את RMDs שלהם תחת זה יוצא עדיין נדרשים לקחת אותם מכל שלהם תוכניות פרישה וחשבונות אחרים. החריג לדחייה זו חל רק על התכנית הנוכחית של המשתתף בו הם תורמים. אבל אלה המעוניינים לדחות את ה- RMD בכל התוכניות והחשבונות האחרים שלהם יוכלו להימלט מהם על ידי גלגול התוכניות והחשבונות לתוכנית של החברה הנוכחית. אבל שוב, את התוכנית הנוכחית של אמנת חייב לאפשר תוספות rollover של תוכניות אחרות ו IRAs.

יש לבטל את כל ה- RMD שיש לקחת מתוכניות וחשבונות אחרים לפני שהם מתגלגלים לתוכנית הנוכחית, לפני שיבוצע המעבר. לא ניתן לדחות את ההחזר הכספי של RMD, אם מועד הפירעון שלהם לפני השלמת הגלגול. לדוגמה, אם משתתף תוכנית פונה 70½ ב 2015 ויש לו שלוש IRAs שוכב סביב כי יהיה RMDs לבוא 1 אפריל 2016, אז אלה RMDs יצטרך לקחת לפני המשתתף יכול לגלגל אותם לתוכנית הנוכחית שלו או שלה. יש לציין כי קוד המס הנוכחי לא מאשר או מכחיש את האסטרטגיה הזו, אבל למס הכנסה עדיין לא לקפוץ על זה בפועל. לקוחות המעוניינים להמשיך אסטרטגיה זו יהיה חכם להתייעץ עם מומחה מס פרישה בנושא זה לפני נקיטת פעולה. (לפרטים נוספים, ראה: מה בייבי בומרס צריך לדעת על IRA RMDs .)

השורה התחתונה

משתתפי תוכנית מוסמך אשר עובדים בעבר גיל 70 70 יכול לעכב לקחת RMDs אם הם זכאים. חלק יהיה גם זכאי לדחות RMDs על כל חשבונות המס שלהם נדחים אחרים אם הם רשאים לגלגל אותם לתוכנית הנוכחית שלהם. אבל אין שפה בקוד המס המאפשר באופן ספציפי את זה, ולכן המשתתפים צריכים להמשיך בזהירות בתחום זה. וכמובן, כל אחד יכול להימנע RMDs על ידי גלגול כל התוכניות שלהם ואת חשבונות לתוך IRA רוט. לקבלת מידע נוסף על RMDs וכאשר הם חייבים להילקח, להוריד פרסומים 575 ו 590 מתוך אתר ה- IRS ב www. מַס הַכנָסָה. gov. (לקבלת מידע נוסף, ראה: טיפים תוכנית פרישה Rollovers .)