אתה יכול להמיר את התרומות ל ROT IRA; עם זאת, חלק מהסכום שתמיר לרוט יהיה כפוף למס הכנסה. כאשר האיזון המסורתי שלך IRA מורכב תרומות deductible ולא השתתפות עצמית, כל כמות מופץ או המרה מן ה- IRA מסורתית מדורגת כדי לכלול חלק חייב במס ולא של המס של הנכסים.
אתה יכול להבין את הסכום החייב במסחר באמצעות הנוסחה הבאה:
- <->(סך הכל תרומה הניתנת לניכוי / סך כל יתרת ה- IRA) x הפצה / סכום המרה = סכום שאינו חייב במס
נניח שיש לך תרומות שאינן ניתנות לניכוי בסך 8,000 $ ב- IRA מסורתי שגדל עד $ 100, 000. הסכום החייב יהיה:
(8, 000/100, 000) X 8, 000 = 640
מתוך $ 8, 000 כי אתה ממיר, $ 7, 360 יהיה במס ($ 8, 000-640 = 7 $, 360).
כלל זה חל גם אם סכומי ההשתתפות העצמית וסכומים שאינם ניתנים לניכוי מוחזקים במסגרות IRA מסורתיות נפרדות. כמו כן, שים לב כי אם אתה שומר מספר IRAs מסורתית, יתרות הכל שלהם חייב להיות משולב בנוסחה לעיל כדי לקבוע את הסכום שניתן להרחיק מן ההכנסה (א) הסכום שאינו חייב במס).
התייעץ עם מקצוען המס שלך כדי להבטיח את הטפסים המתאימים הוגשו החישובים מדויקים.
תזכורת: טופס מס הכנסה 8606 חייב להיות מוגש עבור כל שנות המס כי אתה להפיץ נכסים מ IRA המסורתית שלך אם כל המאזנים IRA המסורתית שלך כוללים תרומות שאינן ניתנות לניכוי. טופס מס הכנסה 8606 משמש כדי לעזור לך לקבוע את החלק החייב במס של ההפצה או ההמרה. ה- IRS עשוי להעריך קנס של 50 $ עבור כל כישלון להגיש טופס 8606. הטופס זמין בכתובת // www. מַס הַכנָסָה. gov /.
->> שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי
(צור קשר עם דניס)
האם בן הזוג שלי ואני להמיר את IRAs שלנו Roth IRAs ללא קשר להכנסה הרוויח?
אתה עשוי להיות זכאי להמיר את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA של רוט, בין אם הרווחת הכנסה. עם זאת, אם את השינוי ברוטו מותאם מותאם (AGI) עולה $ 100, 000, אתה לא זכאי להמרה רוט. אם אתה עומד בתנאים הבאים, אתה זכאי להמיר את הנכסים שלך ל- IRA של רוט: 1.
אני משכה כספים מ IOT רוט שלי לתרום במקום אחר. כיצד ניתן לחייב במס?
אם אתה סוגר את IRA רוט עכשיו ולמשוך את היתרה, אתה תהיה במס על הרווחים אלא אם ההפצה מתאימה. יתר על כן, תשלם 10% מוקדם חלוק הבלו על הרווחים אלא אם אתה זכאי חריגה. היוצאים מן הכלל מופיעים בעמוד 58 של IRS פרסום 590.
אני יתר על המידה שלי רוט, אז איבד חצי זה כסף לשוק. האם העונש של 6% חל על התרומה המקורית שלי, או רק על מה שנותר ממנה?
זה תלוי. אם התרומה העודפת מוסרת מה- IOT של רוט שלך על-ידי המועד האחרון להגשת מס בתוספת כל ההרחבות, יחד עם כל הכנסה נטו הניתנת לייחוס (NIA), מס ה -6% אינו חל. אם התרומה עודף אינו מוסר על ידי המועד האחרון, אתה חייב למס הכנסה מס הבלו 6% עבור כל שנה את הסכום נשאר ROT IRA שלך כתרומה עודף.