אם אתה עובד, ייתכן שתוכל לתרום ROT IRA. סוג זה של חשבון חיסכון פרישה מאפשר לך לקחת מסים ללא תשלום של התרומות שלך בכל עת ומס ללא משיכות של רווחים על תרומות לאחר תקופת החזקה של חמש שנים (בהנחה שאתה לפחות 59½, נכים או להשתמש בהם עבור הראשון - זמן רכישת הבית). הנה הכללים לדעת על תרומות IRA רוט.

זכאות

הדרישה היחידה לתרום רוט IRA הוא הרוויח הכנסה. זוהי הכנסה מעבודה (כולל עמלות, טיפים, והטבות מס פרימינגיות) או רווחים נטו מעבודה עצמית (i, רווחים). סוגים מסוימים של הכנסה מטופלים כהכנסה שנצברו למטרות תרומות IRA רוט: לחימה לחימה nontaxable, תשלום דיפרנציאלי צבאי מזונות במס. בן זוג שעובד יכול לתרום רוט IRA עבור בן זוג שאינו עובד (בהנחה הכנסה מספקת).

עם זאת, תרומתך עשויה להיות מוגבלת או חסומה אם ההכנסה שלך גבוהה מדי. תרומות IRA של רוט מדורגות בהדרגה כאשר שינוי ברוטו מותאם (MAGI) (הכנסה ברוטו מנוכה מהותי ללא קשר לאי הכללת הכנסה זרה) עולה על תקרה מוגדרת עבור מצב הגשת המס שלך. הנה את המגבלות עבור 2017 (הם עשויים להיות מותאמים בעתיד כדי להסביר את האינפלציה):

• אם אתה נשוי קובץ משותף או אלמנה מוסמכת (er): תרומה מלאה אם ​​MAGI הוא לא יותר מ 184 $, 000; תרומה חלקית עבור MAGI בין $ 184, 000 ו 194 $, 000; אין תרומה אם MAGI הוא 194 $, 000 או יותר.

  אם אתה רווק, ראש משק הבית, או נשוי הגשת בנפרד ואתה לא גר עם בן הזוג שלך בכל עת במהלך השנה: תרומה מלאה אם ​​MAGI הוא לא יותר מ 116,000 $; תרומה חלקית עבור MAGI בין $ 117, 000 ו 133,000 $; אין תרומה אם MAGI הוא 133 $, 000 או יותר.

• אם אתה נשוי הגשת בנפרד אבל חי עם בן / בת הזוג שלך בכל עת במהלך השנה: תרומה חלקית MAGI בין אפס 10 $, 000; אין תרומה אם MAGI הוא 10 $, 000 או יותר.

• אין סף גיל או הגבלת ביצוע תרומות IRA רוט. לדוגמה, נער עם עבודה בקיץ יכול להשתמש בכספי תרומה IRA רוט. כמו כן, מישהו שעובד לאחר גיל 70 יכול להמשיך לעשות תרומות רוט IRA (בניגוד מסורתי IRA, אשר חוסם תרומות לאחר גיל 70 וחצי). (לפרטים נוספים על IRAs מסורתיים, ראה

קח את הצעדים הפשוטים האלה כדי לפתוח IRA ו למעלה 10 טעויות כדי להימנע על IRA שלך כמו כן, תוכנית פרישה מוסמך אין שום השפעה על הזכאות לעשות תרומות רוט IRA. אז, אם יש לך את הכסף, אתה יכול לתרום 401 (k) תוכנית בעבודה ולאחר מכן לתרום ROT שלך IRA משלך.

מגבלות תרומה

התרומה המקסימלית ל -2015 היא $ 5, 500 (או $ 6, 500 אם אתה בן 50 ומעלה עד סוף השנה). זה גבול דולר על התרומות השנתי חל על סך כל תרומות IRA (כולל ייחשב IRA מסורתי רוט IRA להגדיר על ידי מעסיק כחשבון נפרד תחת תוכנית פרישה מוסמך). לכן, אם אתה בן 45 ותרום $ 3, 000 ל IRA המסורתית, את התרומה המקסימלית IRA רוט בשנת 2016 הוא $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 תרומה IRA המסורתית).

תרומה שנתית לא יכול לחרוג הכנסה שנצברו (וכמויות התייחסו כהכנסות שנצברו המפורטות לעיל). לדוגמה, מישהו עם שכר של 4 $, 800 לשנה יכול לתרום עד 4 $, 800, ללא קשר לגיל.

המרות ל- IRA של רוט מחשבון פרישה חייב במס, כגון תוכנית 401 (k) או IRA מסורתית, אין להן השפעה על גובה התרומה. עם זאת, ביצוע המרה מוסיף ל MAGI, ועלול להפעיל או להגדיל את השלב של רוט שלך IRA סכום התרומה. כמו כן, rollovers מ IOT רוט אחד למשנהו לא נלקחים בחשבון לצורך קבלת תרומות שנתיות.

כמו כן, החזר הפצות המילואים אינו מגביל תרומות IRA רוט. חלוקת המילואים היא סכומים שנגרמו על ידי חבר המילואים שנקרא לשירות פעיל לאחר 11 בספטמבר 2001; ניתן להשיב את הסכומים הללו בתוך שנתיים לאחר תום תקופת החובה.

עיתוי תרומות

תרומות ל ROT IRA יכול להיות מורכב עד תאריך היעד של התשואה עבור השנה שבה התרומות מתייחסים. T

בעל, תרומות ל IRA רוט עבור 2015 יכול להיעשות עד 18 באפריל 2016 (או 19 באפריל עבור אלה במיין מסצ 'וסטס), אשר היה תאריך היעד של התשואה מס הכנסה 2015. קבלת הרחבה של זמן להגיש החזר מס לא נותן לך יותר זמן לעשות תרומה שנתית. אתה יכול לעשות תרומה IRA רוט ידי הפניית מס הכנסה להחיל חלק או כל החזר מס למטרה זו. כדי להשתמש בהחזר של 2015 כדי לבצע תרומה ב -2015, היה עליך להגיש את הבקשה בשלב מוקדם מספיק כדי להבטיח שההחזר הכספי יחול לפני המועד האחרון באפריל. והיה עליך להורות לנאמן IRA שלך או לקסטודיאן שאתה רוצה להחיל את החזר עבור 2015. אתה יכול גם להשתמש החזר 2015 עבור תרומה של 2016 (להנחות את רוט IRA נאמן או קסטודיאן בהתאם).

מס הכנסה עבור תרומות

תרומות רוט IRAs אינם חייבים במס. הם עשויים עם הרווחים שלך לאחר מס. תמריץ לתרום רוט IRA היא ליצור הכנסה פטורה ממס לעתיד - לא כדי לקבל ניכוי מס הנוכחי.

עם זאת, ייתכן שתהיה זכאי לקבל זיכוי ממס בגין תרומה.

פרישה חיסכון האשראי הוא עד $ 1, 000, בהתאם למצב הגשת שלך, MAGI ו Roth תרומה IRA. לדוגמה, אם היית ראש משק הבית עם MAGI בשנת 2015 לא יותר מ 27 $, 375, תרומה $ 2, 000 או יותר ל IRA רוט מייצר $ 1, 000 זיכוי מס. רישום עבור תרומות

אתה לא צריך לדווח על תרומה IRA רוט שלך על ההכנסה הפדרלית מס הכנסה.עם זאת, מומלץ מאוד לעקוב אחר זה. פעולה זו תסייע לך להוכיח כי פגשת את תקופת החזקה של חמש שנים על מנת לקחת רווחים ללא רווחים של רווחים מהחשבון.

בכל שנה שאתה עושה תרומה IRA רוט, הקסטודיאן או הנאמן ישלח לך טופס 5498,

תרומות IRA. ( ראה: מטרת טופס IRS 5498 .) תיבה 10 בטופס זה מפרטת את התרומה שלך ל- IRA של רוט; לשמור את הטופס עם החזרות מס רשומות עבור כל שנה שאתה עושה תרומה IRA רוט. השורה התחתונה

למרות שלא ניתן לצורכי מס, רוט IRA נותן לך את ההזדמנות ליצור חשבון חיסכון פטורים ממס, כי אתה יכול להשתמש ב פרישה או לעזוב בתור ירושה עבור היורשים שלך. אם רוט IRA עושה פיננסיים וחוש מס בשבילך תלוי במצב שלך. שוחח עם יועץ המס שלך.