חשבונות פרישה בודדים (IRA) יכולים להשקיע במגוון ניירות ערך המוצעים על ידי גופים שונים, עסקים וחברות בערבון מוגבל (LLC). שירות מס ההכנסה (IRS) אינו מציע רשימה מקיפה של השקעות המותרות במפורש ב- IRA. הם ספציפיים יותר לגבי אילו השקעות אסורות: זה כולל דברים כגון אספנות הבעלות על מעונו העיקרי.
עסק הוא ישות על אף אשר אנשים בפועל של העוסקים במסחר לעשות זאת. צורות שונות של עסקים כוללים הבעלות הבלעדית, שותפות כללית (GP), שותפות מוגבלת (LP), שותפות מוגבלת אחריות (LLP), תאגיד וחברה בערבון מוגבל (LLC). השקעות המוחזקות IRAs הקשורים תאגידים, GPs, LPs, LLPs ו LLCs, כוללים מניות, אג"ח, הון פרטי מספר מצומצם של מוצרים נגזרים.
הבעלות הבלעדית אינה מגייסת הון עצמי באמצעות הנפקות מניות. זוהי דוגמה לסוג של עסק כי IRA לא יכול להשקיע; עם זאת, זה לא מנדט במפורש על ידי מס הכנסה.
ה- GP דומה לבעלות הבלעדית, למעט השקעות של שותפים כלליים וניתן לגייס הון עצמי. למרות שזה הרבה פחות נפוץ ואת דמי הקשורים עסקאות הקשורות אליו גבוהים יותר, הון פרטי עשוי להיות מוחזק ב- IRAs המוחזקים על ידי כמה ספקים.
מניות, אג"ח הון עצמי פרטיים מונפקות רק על ידי תאגידים, GPs, LPs, LLPs ו LLCs. כאשר משקיע רוכש ניירות ערך אלה, נאמר כי הוא "משקיע" בחברה שהנפיקה את נייר הערך. מכניקת ההשקעות בחברה קשורה ברכישת ניירות ערך על ידי משקיע וממכירת ניירות ערך על ידי מנפיק. ברוקרים וניירות ערך מאפשרים עסקאות אלה ומאפשרים למשקיעים לרכוש ולמכור ניירות ערך לאחר הנפקתם.
אני קונה הביתה בפעם הראשונה. אם אני לוקח חלוקה מ 401 שלי (K) לרכוש קרקע בית, אני צריך לשלם קנס על ההפצה הזאת? כמו כן, איזה סוג של טופס אני צריך להגיש עם מסים שלי, מראה את ה- IRS כי $ 10, 000 הלך לכיוון ho
כפי שאתה כבר יודע, עליך לעמוד בדרישות מסוימות, המתואר 401 (K ), להיחשב כשיר לקבלת חלוקה מהתוכנית. המעסיק שלך או מנהל התוכנית יספק לך רשימה של הדרישות. סכומים שנשללו מתוכנית 401 (k) שלך ומשמש את הרכישה של הבית שלך יהיה כפוף למס הכנסה ו 10% הפצה מוקדמת עונש.
אני מתקשה לקבל המעסיק לשעבר שלי להפיץ את האיזון שלי 401 (K) תוכנית ל rollover. אתה יכול לספר לי את הסיבות מדוע המעסיק עלול לעכב הפצות ואם יש סוכנות ממשלתית אני יכול ליצור קשר כדי לעודד את ההפצה?
יש לי תוכנית שיתוף רווחים עם המעסיק לשעבר שלי. עכשיו אני מנסה לקנות בית. האם אני יכול להשתמש בכספי הרווח שלי כדי לשלם מקדמה על בית?
תוכניות שיתוף רווחים הן תוכניות פרישה עם חברות המעניקות לעובדים אחוז מהכנסות החברה. תוכנית שיתוף רווחים דומה ל- 401 (K) משום שהיא נחשבת לתוכנית מוגדרת. ההבדל היחיד הוא שהישות היחידה שתורמת לתוכנית היא המעסיק - בהתבסס על רווחי החברה בסוף כל שנת כספים.