האם חשבת על גלגול IRAs המסורתי שלך ממוסד פיננסי אחד למשנהו? אולי אתה מחפש תשואות גבוהות יותר, בחירות השקעה יותר או שירות טוב יותר. אם אתה מתגלגל מעל IRA המסורתית שלך, יש כמה טעויות נפוצות עליך להימנע. "חוקי ה- IRA יכולים להיות מסובכים וחלקם אף השתנו במשך השנים, לכן עליך להיות זהיר, אחרת אתה יכול לשלם מס הכנסה על ו קנסות", אומר דן סטיוארט, CFA, נשיא רוויר אסט מנג'מנט, Inc, בדאלאס, טקסס.

במאמר זה, אנו נותנים לך סקירה של הכללים rollover IRA ולעזור לך להימנע לשבור אותם. (אתה יודע מתי אתה הולך לפרוש זה לא יכול להיות ברגע שאתה חושב.קרא

10 סימנים אתה לא בסדר לפרוש .) TUTORIAL: מסורתית IRAs

60 יום כלל

לאחר קבלת הכספים מ IRA שלך, יש לך 60 ימים כדי להשלים את rollover אחרת IRA. "זה 60 יום, לא חודשיים. אני רואה טעויות לקרות, "אומר מרגריטה מ 'צ' נג, CFP ®, מנכ"ל, Blue Ocean גלובל Wealth, גייתרסבורג, אם אתה לא להשלים את הגלגול בתוך הזמן מותר - או לא מקבלים ויתור, או הרחבה, של 60 יום תקופה של מס הכנסה (IRS) - הסכום יטופל כהכנסה רגילה בעיניים של מס הכנסה. זה אומר שאתה חייב לכלול את הסכום כהכנסה על ההחזר המס שלך, שבו כל סכומים החייבים במס יהיה במס הנוכחי שלך, שיעור מס הכנסה רגיל. בנוסף, אם לא הגעת לגיל 59 כאשר ההפצה התרחשה, תוכל להתמודד עם עונש של 10% על הנסיגה. (לקבלת מידע נוסף על ויתורים של 60 יום תקופה, ראה את המאמר

חריגים על 60 יום פרישה חשבון Rollover כלל .) -> ->

חוק ההמתנה לשנה אחת

בתוך שנה אחת, לאחר שתפיץ נכסים מה- IRA שלך ותגלגל על ​​כל חלק

מהסכום הזה, לא תוכל לבצע עוד מס גלגול של כל IRA. חוק זה השתנה בעקבות החלטת בית המשפט לענייני מס הכנסה לשנת 2014. בעבר, הכלל לשנה אחת חל רק על ביצוע rollovers נוסף מ IRA אותו אחרת (או אותו) IRA. הנה איך זה היה עובד: תאר לעצמך שיש לך שני IRAs - IRA-1 ו- IRA-2 - ואתה עושה מס ללא מעבר מ IRA-1 לתוך IRA חדש (IRA-3). בתוך שנה אחת של ההפצה מ IRA-1, אתה לא יכול לעשות עוד ללא מס rollover מ IRA-1 או מ IRA-3 לתוך IRA אחר. עם זאת, אתה יכול לגלגל כספים מתוך IRA-2 לתוך IRA אחרים, כי אתה לא לגלגל כסף לתוך או מתוך חשבון זה בשנה הקודמת.

על פי הכללים החדשים, אתה לא יכול לגלגל כספים מתוך IRA-2 או, עד שנה אחת עברה. "החיסרון זה כמה בנקים עשויים לחייב להנפיק המחאה לבנק אחר של קסטודיאן כאשר אתה מזיז את ה- IRA שלך. לעתים קרובות, הבנקים שקלו כל CD IRA, כך סוג זה של תשלום יכול להפחית באופן משמעותי את הרווחים שלך וכמעט להכריח אותך להישאר עם הבנק הזה ", אומר מוריס ארמסטרונג, EA, הבעלים של ארמסטרונג אסטרטגיות פיננסיות ב Cheshire, קונס.

המגבלה של פעם בשנה על גלגלי IRA-to-IRA אינה חלה על הפצות נכונות של תוכנית מעבר למעסיק. לכן, תוכל לגלגל יותר מפצה אחת מאותה תכנית מוסמכת, 403 (b) או 457 (b) בחשבון בתוך שנה. (הערה: מגבלה זו של שנה אחת גם אינה חלה על Rollovers מ - IRAs מסורתית ל Roth IRA, כלומר המרות Roth.)

RMDs לא כשיר עבור Rollover

אתה רשאי לעשות rollovers חינם ממס מ IRA שלך ב בכל גיל, אבל אם אתה 70 וחצי או יותר, אתה לא יכול לגלגל את הפצה המינימלית המינימלית הנדרשת שלך (RMD) כי זה ייחשב תרומה עודף. (כדי לקרוא עוד, ראה

מבוא לתיקון תרומות IRA בלתי הולמות

, טיפול מס ב- IRA Rollovers לא מתאימים ו- כיצד לתקן תרומות IRA לא מתאימות (עודף) ) אם אתה נדרש לקחת RMD בכל שנה, הקפד להסיר את הסכום הנוכחי RMD השנה מ IRA שלך לפני יישום rollover. (ראה אסטרטגיות דרכים להפיץ את RMD

לקבלת מידע נוסף.) נכס נכס זהה הגלגול שלך, מ IRA אחד או אחר IRA, חייב להיות מורכב מאותו הנכס. משמעות הדבר היא כי אתה לא יכול לקחת הפצות במזומן מ IRA שלך, לרכוש נכסים אחרים עם מזומנים ולאחר מכן לגלגל מעל אותם נכסים לתוך חדש (או אותו) IRA. אם זה יקרה, ה- IRS ישקול את חלוקת הכסף מה- IRA כהכנסה רגילה. הנה דוגמה היפותטית של איך מישהו עלול להפר את אותו כלל רכוש:

יזם, בן 57, החליטה לעבור על IRA שלה ממוסד פיננסי אחד למשנהו. עם זאת, היא רוצה להשתמש בנכסי IRA שלה לרכישת מניות של חברה מסוימת. היא לוקחת חלק מהכספים שקיבלה מה- IRA שלה, קונה את המניות וממקמת את יתרת המזומן ב- IRA חדש. לאחר מכן, היא מפקידה את המניות של המניה שהיא רכשה לתוך IRA אותו כדי לקבל טיפול נדחית מס.

IRS יראה את החלק של ההפצה המשמש לרכישת המניות כהכנסה רגילה; ולכן, היזם היה חייב מסים על הנוכחי שלה, שיעור מס הכנסה רגיל על כל חלק במס של המניות שהיו מגולגל. יתר על כן, כי היא צעירה מ 59 ½, IRS היה להעריך 10% קנס על כל חלק במס של הסכום המשמש לרכישת המניות.

זהירות: כאשר לא להשתמש Rollover אם אתה פשוט זז IRA שלך מ מוסד פיננסי אחד למשנהו ואתה לא צריך להשתמש בכספי, אז כדאי לשקול את השימוש בשיטת ההעברה, במקום rollover . העברה אינה ניתנת לדיווח וניתן לבצע מספר בלתי מוגבל של פעמים במהלך כל תקופה. Rollover משאיר מקום לטעויות, כולל החסרים את המועד האחרון ל -60 יום ואיבוד ההמחאה, ואתה מוגבל לכלל של פעם ל- 12 חודשים, שנדון בו קודם לכן.

"העברה מסירה את תהליך הנסיגה של הגלגול, מה שמבטיח שהנכסים יגיעו ישירות לחשבון הסיום שלהם והמשקיעים מסירים את הסיכון הכרוך בחוק של 60 יום", אומר מארק ייבנר, מייסד ונשיא קרן אינדקס אדווייזרס , Inc., ב Irvine, קליפורניה, ומחבר "12 שלב תוכנית הבראה עבור משקיעים פעילים. "לפי ההעברה, העברה ישירה היא הפתרון האופטימלי ביותר להעביר כספים מ - IRA אחד למשנהו", אומר קרלוס דיאס ג 'וניור, מנהל עושר, מס אקסל & Wealth הקבוצה, אגם מרי, פלורידה

נקודות נוספות

אתה יכול לגלגל כספים מכל אחד משלך IRAs המסורתית, אבל אתה יכול גם לגלגל את הכספים ל IRA המסורתי שלך מן תוכניות הפרישה הבאים:

IRA מסורתית לך לרשת את בן הזוג המנוח שלך (ללמוד עוד על הטבות זוגיות, ראה

ביצוע Spousal IRA תרומות

ו

• הטבות מס של בעל בן / בת תוכנית מתאימה תוכנית קצבה מגובה מס (סעיף 403 (ב) תוכנית) תוכנית ממשלתית נדחית-פיצוי (סעיף 457 תוכנית)
• שים לב שאם הסכומים הגלגול הזכאי מתוכניות מוסמך, 403 (ב) תוכניות או תוכניות ממשלתיות 457 משלמים לך במקום בעיבוד כמו מעבר ישיר לתוכנית פרישה זכאית, על המשלם לנכות 20% מהסכום שחולק לך. כמובן, תקבל קרדיט על המסים שנמנעו. עם זאת, אם אתה מחליט להתגלגל על ​​ההפצה הכוללת, תצטרך להמציא את 20%, מתוך כיס.
• אם אתה רוצה למנוע את ניכוי ואת דרישות הדיווח המשויך, rollover ישיר היא השיטה שיש להשתמש כדי לבצע את הגלגול שלך תוכנית מוסמך, 403 (ב) תוכנית או חשבון ממשלתי 457 התוכנית. גלגול ישיר הוא בר דיווח, אבל לא חייב במס. בנוסף, אין חלון 60 ימים לדאוג. הקפד לבדוק עם מנהל התוכנית שלך ו IRA קסטודיאן לגבי התיעוד שלהם דרישות מבצעיות לעיבוד rollover ישיר בשמך.
• ייתכן שתוכל להעביר כספים גם בכיוון ההפוך. כלומר, ייתכן שתוכל לקחת חלוקה

מ

IRA שלך, ולאחר מכן לגלגל אותו

לתוך תוכנית מתאימה. שים לב, עם זאת, כי המעסיק שלך אינו נדרש לקבל rollovers כזה, אז לבדוק עם מנהל התוכנית שלך לפני שאתה להפיץ את הנכסים מ IRA שלך. יתר על כן, סכומים מסוימים, כגון סכומים nontaxable ו- RMDs, לא ניתן לגלגל מ IRA לתוכנית מוסמך. השורה התחתונה כדי להמשיך ללמוד על rollovers, ראה כיצד Rollovers לאחר מס משפיעים על ה- IRA שלך

טיפים להעברת נכסי תוכנית פרישה ו- מדריך ל 401 (k) ו- IRA Rollovers .