a:

החברה הפיננסית הפרטית (PFS) והכנסותיה ומכסיה של הוד מלכותה (HMRC) התוותה כאשר מס ערך מוסף (מע"מ) יכול להיות מחויב על ידי יועצים פיננסיים. יועצים פיננסיים יכולים לחייב את לקוחותיהם במע"מ רק על פעולות ספציפיות מטעם היועץ. אם בשלב כלשהו במהלך האינטראקציה עם הלקוח, יועץ ארגן מכירה של מוצר בין ספק מוצר ללקוח, דמי הייעוץ פטורים ממע"מ. עם זאת, אם יועץ פיננסי הוא מתן ייעוץ פיננסי כללי ללקוח, השירות חייב במס. כל פעולה מתווכת מטעם היועץ הפיננסי בכל שלב במהלך האינטראקציה עם הלקוח הופכת את העסקה כולה לבלתי ניתנת להגעה.

-> ->

דוגמה ליישום מע"מ

מע"מ יכול להיות מיושם או לא יכול להיות מיושם במצבים דומים מאוד. לדוגמה, אדם יכול לפנות היועץ הפיננסי שלו לדון תכנון הפרישה. במבט ראשון, שכן זה כולל ייעוץ פיננסי כללי, הלקוח יחויב במע"מ. עם זאת, זה תלוי באינטראקציה הכוללת.

הלקוח עשוי להסכים לאפשר ליועץ להמליץ ​​על אופן הביצה של קופת הפרישה. זה פותח את הדלת הפוטנציאל של מע"מ. אם היועץ לא נותן המלצות ספציפיות למוצר באשר לאופן המימון לפרישה, יש להעריך מע"מ. מצד שני, אם היועץ יעריך את כל המידע, ולאחר מכן ימליץ על המוצרים הפיננסיים הטובים ביותר העומדים לרשות הלקוח, האינטראקציה היא פטורה ממע"מ. היועצים הפיננסיים נדרשים להמליץ ​​על המוצרים והשירותים הטובים ביותר אשר עומדים בתקן ההתאמה, בין אם הוחל מע"מ.

-> -