אם יש הסכם משותף אחד בין מתכננים פיננסיים זה ללא ספק כי רוט IRA הוא הידיים למטה את הרכב הפרישה הטובה ביותר לרשות אנשים. שני מהסיבות העיקריות הנובעות מכך כוללות את העובדה כי רוט מציע משיכה ללא מסים של תרומות ורווחים עם פרישה, וכי לרות אין משיכות מינימום לחלוקה מינימלית (RMD) בגיל 70 1. למרבה הצער, בהתבסס על הכנסה שהרווחת שלך, לא כולם יכולים לתרום ישירות ROT IRA.

-> ->

למה IRA רוט?
בתור אחד משלמי המסים, אם יש לך הכנסה שנצברו (שונה AGI) של 125 $, 000 או יותר, אתה לא יכול לתרום רוט IRA. עבור אנשים נשואים, סכום זה הוא $ 183, 000 (אלה גבולות הנוכחי עבור 2012 יכול להיות צמוד למעלה מדי שנה). עם זאת, כל אחד יכול לתרום עד $ 5, 000 לשנה (צמודות עבור 2012) ל IRA מסורתית ללא קשר לכמות ההכנסה שלו או שלה, רק כל עוד התרומה שלו או שלה לא יעלה על פחות מ 5 $, 000 או את סכום ההכנסה שלו או שלה. (גיל 50 ומעלה יש גם $ 1, 000 נוסף לתפוס את הסכום)

-> ->

מסורתית IRA Vs. את IRA בלתי מותרות
עד מסוימים הכנסות הכנסה שנצברו (בדרך כלל לשנות מדי שנה), משלמי המסים בסוגריים המס נמוך יכול לקבל ניכוי תרומה IRA על התשואות המס הפדרלי שלהם עבור פיקדונות שבוצעו IRA מסורתית לשנה. אם יקרה לך להרוויח את גבולות IRS, אתה עדיין יכול לתרום IRA, אבל אתה לא תהיה זכאית ניכוי תרומה IRA על ההחזר המס שלך. זה ידוע בשם תרומה IRA לא ניתן לניכוי ", אשר מחייב אותך להגיש טופס 8606 עם החזר המס שלך רישום התרומה ככזה.כיוון שאתה מעולם לא קיבל ניכוי מס עבור התרומות האלה, אלה" שאינם ניתנים לניכוי "תרומה סכומים אינם מסים כאשר מסולקים מחשבון IRA והם ידועים בתור "בסיס".

המרת IRAs ל Roth IRA
בשנת 2010, הקונגרס לבטל את 100 $, 000 הכנסה הכנסה על רוט IRA המרות.זה מאפשר לבעלי IRA מסורתית בכל סוגריים המס להמיר את ה- IRA שלהם לרות 'ולשלם מס עכשיו כדי לקבל הטבות ללא מס פרישה.אם מה כל החיסכון שלך IRA מורכבים תרומות IRA? זה המקרה, אז אתה יכול להמיר את כל IRA- לא ניתן לניכוי ל IRA רוט, ואתה רק צריך לשלם מס על חלק הרווחים.

לדוגמה, סוזן סמית 'הוא בתוך סוגר מס 30% זה שנה ויש לה רק 1 IRA בשווי $ 100, 000. IRA מורכב של $ 90, 000 שאינם deductib תרומות ו $ 10, 000 ברווחים. אם היא תחליט להמיר את כל ה- IRA לרוט, היא רק תצטרך לשלם מס על חלק הרווחים ($ 10, 000). בשיעור מס של 30%, היא היתה חייבת 3,000 $ במס כדי להמיר את כל $ 100, 000 לרות.

אם סמית 'לא היו רווחים IRA זה, את כל $ 100, 000 (כל תרומות שאינן ניתנות לניכוי) ניתן להמיר ללא חבות מס. כאשר הרווחים נמצאים, הבעלים צריך לשקול אם זה יהיה מועיל יותר לו או לה, או יורשיו, לשלם את המס בשל עכשיו, בהתחשב בכך את היתרון בעתיד יהיה פטורים ממס.

איפה זה נהיה מסובך
כאשר יש לך IRA המכיל תרומות נורמלי, תרומות שאינן מוכרות והכנסות, הכללים של המרות מורכבים יותר. זה יהיה פנטסטי אם אתה יכול פשוט אחד את תרומות שאינן מוכרות רק להמיר את החלק הזה רוט מס חינם. עם זאת, כולנו מכירים את מס הכנסה טוב למדי והוא רוצה את חתיכת העוגה. בואו נסתכל על הטיפול המס המיוחד של המרות חלקיות לבעלי עם חשבונות IRA מרובים או IRAs עם תרומות הניתנות לניכוי וללא השתתפות עצמית.

John Doe, משלם מס 30%, יש IRA מסורתית בשווי 200 $, 000 ב -31 בדצמבר 2012, מתוכם $ 100, 000 הוא תרומות שאינן מוכרות. Doe רוצה להמיר $ 100, 000 של IRA זה Roth. כי יש 100,000 $ של תרומות שאינן השתתפות עצמית זה IRA מסורתית, היית חושב שהוא יכול להמיר את $ 100, 000 של השתתפות עצמית ללא מסים. למרבה הצער, למס הכנסה יש נוסחה מיוחדת שיש לעקוב אם אתה בעל IRA עם תרומות רגיל.

הנה איך זה עובד:

ללא מס אחוז = סה"כ תרומות שאינן ניתנות לניכוי מחולק
(סכום ערך סוף השנה של כל חשבונות ה- IRA + סכום ההמרה) = $ 100, 000 / $ 200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, $ / $ 300, 000

ללא תשלום מס ההמרה = 33. 3% (או 33 $, 333)

לכן, אם ג 'ון ממיר $ 100, 000 לרות , הוא יהיה 33 $, 333 ($ 100, 000 x 33. 3%) כי הוא לא במס ו 66 $, 667 ($ 100, 000 x 66. 7%) כי יהיה במס בשיעור המס 30% שלו.

השורה התחתונה
כפי שאתה מחקר בנושא זה, תמצא המלצות מתכנן פיננסי רבים ומאמרים בנושא זה נכתבים בצורה לא נכונה. טעות נפוצה היא כי אתה יכול יחיד את תרומות שאינן ניתנות לניכוי ולהמיר אותם ללא מסים. טעות נוספת היא כי אתה פשוט לחלק את התרומות שאינן מוכרות על ידי הערך הכולל של ה- IRAs וזה אחוז פטורים ממס. למרבה הצער, הנוסחה היא קצת יותר מורכבת מאשר שתי שיטות שהוזכרו רק. עכשיו אתה יודע את הכללים, ואת עושה את החישוב כראוי ישמור את מס הכנסה את הגב.