באמצעות תוכניות תגמול נדחות לא מוכרות (NQDC) ותוכניות 401 (k), העובדים יכולים לבחור לדחות חלק מההכנסות שהם הרוויחו ומקבלים אותו בעתיד. תחת שני סוגי תוכניות, דחייה מספקת הכנסה עבור שנות פרישה. כמו כן, פיצוי נדחה אינו במס כאשר הרוויח אלא כאשר הוא יתקבל בעתיד, אולי במחיר נמוך יותר אם ההכנסה שלך היא קטנה יותר בשנים מאוחרות יותר. עם זאת, תוכניות NQDC שונים במספר דרכים מ 401 (k) s, שהם סוג של תוכנית פרישה מוסמך.

-> ->

כמויות התרומה

NQDC אין מכסה על סכום השכר, הבונוס, העמלות ופיצויים אחרים שניתן לדחות במסגרת תוכנית NQDC. סכום הדחייה תלוי בעובד.

401 (k) לעומת זאת, חוק המס קובע את מגבלת הדחייה השנתית עבור 401 (k) s. לדוגמה, בשנת 2015, דחיית הבחירה המקסימלית ל 401 (k) היא 18,000 $ (או $ 24, 000 עבור אלה לפחות 50 שנה עד סוף השנה).

-> ->

שיעור התשואה על הדחייה

NQDC התמורה הנדחית על פי תכנית NQDC מרוויחה סכום ריבית נחשב. (מאחר שהדחייה היא רק רישום הנהלת חשבונות, אין הפרדה בפועל של הפיצויים הנדחים או כל ריבית בפועל ששולמה על סכום זה.) שיעור הריבית הנחשבת נקבע על פי התכנית; העובד הסכים לדחייה מקבל ריבית זו.

401 (k) תחת 401 (k), העובד בוחר מתוך תפריט של אפשרויות השקעה. שיעור התשואה תלוי באופציות שנבחרו וביצועי ההשקעה שלהן. בסופו של דבר, התוצאה משינויי תשואה להשקעה לאורך זמן עשויה להיות טובה יותר או גרועה מהשיעור הקבוע ששולם על סכומים נדחים במסגרת תכנית NQDC. (ראה גם: כיצד להרוויח כסף מרבי על 401 שלך (k) )

לקיחת משיכות

NQDC הפצות מתוכנית NQDC ניתן לשלם רק עם התרחשות של מפעיל אירוע. יש רק שישה אירועים מותרים:

1. תאריך קבוע
2. הפרדה משירות (לדוגמה, פרישה)
3. שינוי בעלות או שליטה בחברה
4. נכות
5. מוות
6. בלתי צפוי חירום

לקיחת חלוקה לפני אירוע מפעיל תביא מיידית מס על כל הסכומים הנדחים כמו גם 20% עונש בתוספת ריבית.

401 (k) על פי תוכנית 401 (k), הפצה לפני גיל 59.5 עלול לגרום לעונש של 10% על הסכום שנשלף (לא כל הסכום נדחה). ישנם חריגים רבים לעונש זה, כולל נכות, תשלום שכר לימוד לעובד, בן זוג או הוצאות תלויות, רפואיות וקניית בית ראשון (עד $ 10, 000). מה יותר, במקום לקחת חלוקה, עובד יכול ללוות מן החשבון שלו או שלה עד גבולות שנקבעו על ידי חוק המס.(ראה גם: האם זה פעם חכם כדי לבצע נסיגות מוקדמות מ 401 שלך (k)?

כספים ב 401 (k) ניתן לגלגל ל- IRA לתת לעובד גמישות רבה יותר על הפצות אפשרויות השקעה. (לא קיימת אופציית גלגול בגין תוכניות תגמול נדחות שאינן זכאיות.)

סיכון חילוט

NQDC תוכנית תגמול נדחית לא מתאימה היא רק הבטחה לא מובטחת על ידי המעסיק לשלם פיצוי (בתוספת תעריף של עניין) בעתיד. אם החברה הולך תחת, העובד הוא רק עוד נושה מובטחת, אשר סביר להניח לא לשחזר את מה שחייב.

401 (k) תוכנית פרישה זו היא אמון בנפרד מלבד החברה. אמנם אין הגנה על החלטות השקעה גרועות, קרנות מוגנות על ידי FDIC (הפדרלי לביטוח פיקדון Corporation), SIPC (ניירות ערך משקיעים תאגיד) ואת כיסוי עודף SIPC. לדוגמה, אם החשבון של העובד מוחזק בקרנות נאמנות, כושר הפירעון של המעביד אינו משפיע על בטיחותן של קרנות אלו.

השורה התחתונה

תוכניות אלה אינן משלימות זו את זו. אלה עם רווחים משמעותיים יכולים לבחור לעשות דחיית שכר ל 401 (k) ו לדחות פיצוי נוסף תחת תוכנית NQDC. אלה עם קרנות מוגבלות עבור דחייה בדרך כלל מומלץ לבחור את 401 (k) אפשרות בשל בטיחות, גישה טובה יותר כספים וגורמים אחרים שנדונו לעיל.

לקבלת מידע נוסף, ראה כיצד תוכניות תגמולים נדחות שאינן זכאיות לעבודה ואת היסודות של תוכנית פרישה 401 (k).