לקוחות המבקשים לפזר נכסים עולמיים שלהם בצורה מורכבת או ספציפית לעיתים קרובות להשתמש נאמנויות חיים ככלי של בחירה כדי להשיג זאת. כלים אלה צדדי יכול לספק למשתמשים שפע של הטבות והגנות כי להבטיח כי הצרכים הכספיים שלהם ואת הצרכים הם נפגשו בצורה יעילה בזמן שהם חיים וגם כאשר הם מתים.

אם אתה לא בטוח בדיוק איך הנכסים שלך יהיה מפוזרים ברגע שאתה נעלם, לקרוא על מנת לברר כיצד אמון לביטול יכול להיות יתרון גדול. (לקבלת מידע נוסף, ראה: הקמת אמון לחיות. )

-> ->

חוקת נאמנויות ניתנת לביטול

אמון על פי הגדרה הוא מכשיר משפטי שנוצר על ידי עורך דין. נאמנות דומה לתאגיד בכך שהיא ישות נפרדת שיכולה להחזיק, לקנות, למכור, להחזיק ולנהל רכוש בהתאם להוראות ספציפיות. יש לה מספר זיהוי מס משלה, וניתן לחייב במס כישות נפרדת או מובנית כמכשיר מעבר העובר את כל ההכנסות החייבות שנוצרו על ידי הנכסים בנאמנות באמצעות המעניק. זה בדרך כלל במקרה של נאמנויות לביטול, שכן שיעורי המס על נאמנויות הם בין הגבוהים ביותר בקוד המס.

יש בדרך כלל 4 צדדים המעורבים באמון:

• המעניק הוא האדם או האנשים שיוצרים את האמון (על ידי תשלום לעורך דין כדי לגייס אותו) ולאחר מכן לממן אותו על ידי הפקדת מזומנים או נכסים לחשבון הנאמנות. נכס מוחשי הוא פשוט מחדש בשם של אמון.
• הנאמן ממונה על ידי המעניק לפקח על ניהול הנכסים בנאמנות ולעקוב אחר כל הוראות שהמעניק כתב בנאמנות.
• מוטב הוא הנמען עבורו הנכסים מנוהלים. עורך הדין או צד אחר אשר למעשה יוצר מסמך אמון עצמו.
• המעניק, הנאמן והמוטב (לפחות המוטב העיקרי) יכול להיות אותו אדם במקרים רבים. (לקריאה בנושא, ראה:
• 10 שאלות לשאול את משרד התכנון שלך. )

כל אמון הם ניתנים לביטול או בלתי הפיך. הסוג הראשון מאפשר למעניק לשנות את ההוראות בנאמנות, להוציא נכסים מהאמון ולסיים אותו. נאמנויות בלתי ניתנות לביטול נקראות כך משום שהנכסים שמוצבים בתוכם אינם ניתנים להסרה על ידי אף אחד מכל סיבה שהיא. גם ההוראות שנכתבות בהן אינן ניתנות לשינוי. רוב בוטל Trusts ידועים חיים כפי שניתן לבטאו כי הם נוצרו כאשר המעניק הוא עדיין חי.

יתרונות, חסרונות של נאמנויות ניתנת לביטול

נאמנות ניתנת לביטוי יכולה לאפשר למענקים לפזר נכסים בדרכים שיהיו קשות מאוד - או בלתי אפשריות - לרצון.כל הנכסים המופקדים בנאמנות ניתנת לביטול פטורים ללא תנאי מתהליך הצוואה, אשר יכול מאוד לפשט ולהאיץ את תהליך תכנון הנדל"ן. נכסים אשר שוכנים נאמנויות הם גם בדרך כלל פטור נושים משפטיים, אשר יכול לעשות הבדל עצום עבור מי בסופו של דבר על סוף לאבד תביעה.

יתר על כן, כל הפעילויות הנוגעות לנאמנויות ופיזור הנכסים שלהן למוטבים הינן חסויות לחלוטין ואינן מתפרסמות ברשומות הציבור של בתי המשפט.

החיסרון העיקרי שלהם הוא כנראה העלות שלהם, כמו כמה אמון יכול לעלות אלפי דולרים כדי ליצור אם הם מורכבים או אם הם מתמודדים עם נכסים בלתי מוחשיים מורכבים. (עבור קריאה בנושא, ראה:

חיים רכוש לעומת אמון בלתי נמנע: איזו מהן טובה יותר עבורך? סוגים של קרנות נאמנות

ישנם מספר סוגים של אמון ניתנים לביטול אשר נועדו לפגוש ספציפיים מטרות. הם כוללים:

מוסמך נכס מסוף ריבית (QTIP) נאמנויות. סוג זה של אמון משמש בדרך כלל כאשר המעניק התגרשו ונישאו מחדש. המעניק יהיה שם את בן הזוג הנוכחי כמו המוטב העיקרי, והוא או היא תקבל להשתמש ברכוש (כגון בית) בתוך האמון כל עוד הם חיים. לאחר מכן יופץ הרכוש לילדים שהמעניק קיבל מהנישואין הראשונים עם מותו של בן הזוג השני.

אמון צדקה. ישנם מספר סוגים של קרנות צדקה המשמשים מתנה כמויות גדולות של רכוש לצדקה בצורה נוחה. יש צדקה צדקה ואמון צדקה צדקה גם צדקה. כל אלה אמון לאפשר לתורמים לייצר ניכויים מס משמעותי צדקה וגם לספק תועלת לעניין צדקה שהם מאמינים.

Incentive Trust. סוג זה של אמון יכול לתגמל מוטבים עם תמריצים כספיים או אחרים אם הם עומדים בקריטריונים מסוימים כי הם ערוכים על ידי המעניק. זה יכול לכלול מקבל השכלה, להתחתן עם סוג מסוים של אדם או להשיג מטרות אחרות.

ישנם גם סוגים אחרים של נאמנויות לביטול אשר נועדו להפחית את מסים הנדל"ן עבור מעניקים עשירים, להגן על הקרקע מפני תביעות להקל על Medicaid להשקיע את האסטרטגיה למטה.

השורה התחתונה

בוטל Trusts יכול להשיג מטרות רבות ולספק יתרונות רבים הן מעניקים ומוטבים. הם יכולים לשמש כדי להפחית את ההכנסה מסים הנדל"ן ולהימנע הצוואה. עלותם יכולה להשתנות בהתאם למורכבותם ומספרם המשמשים. לקבלת מידע נוסף על אמון בוטל וכיצד הם יכולים להועיל לך, בקר באתר האינטרנט של האגודה לתכנון פיננסי באתר www. fpanet. org. (לקריאה הקשורה, ראה:

7 סיבות לבעלות על ביטוח חיים באמון בלתי הפיך. )