בעלי חשבונות פרישה יחידים (IRA) 401 (k) s וחשבונות פרישה מתאימים אחרים נדרשים להתחיל בביצוע הפצות מחשבונות אלה בגיל 70. הנימוק הוא שהם הורשו לתרום תרומות שהיו נדחות מס והיתרות בחשבונות אלה גדלו ללא תשלום. זה המקרה גם כאשר לאחר מס התרומות נעשו.

הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מחייבות את בעל החשבון לבצע הפצה חייבת, המבוססת על יתרת החשבון בסוף השנה הקודמת וגילן. ההיגיון הוא שהממשלה רוצה לגבות מסים על כל הגידול המוטל על המיסים ועל דחיית המס המקורית, ושהמשקיע יהיה במדרגת מס נמוכה יותר בעת פרישה. באשר האחרון, זה עשוי או לא יכול להיות נכון. חלק מהגימלאים לא צריכים את תזרים המזומנים מ RMDs אלה ומעדיפים למזער אותם ואת הצעת החוק המס הנובע. הנה כמה אסטרטגיות. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לחשב הפצות מינימליות מינימליות .)

-> ->

לקיחת הפצות לפני גיל 70

יועצים פיננסיים צריכים לעקוב אחר סוגריים המס של הלקוח שלהם בשנים שקדמו להפעלת RMDs. אם ההכנסה החייבת שלהם נמוכה יחסית בשנות הפרישה המוקדמות שלהם, זה יכול להיות הגיוני לקחת הפצות אלה חשבונות מס נדחים ברמה כי יהיה לנצל במלואו את סוגר המס הנוכחי של הלקוח. זה יהיה יתרון נוסף של הפחתת הערך של חשבונות אלה יביא חישוב RMD נמוך לאורך הכביש כל הדברים להיות שווים.

-> ->

ROT IRA המרות

המרת כל או חלק של חשבון IRA מסורתי ROT IRA ישרת לצמצם את כמות חשבון ה- IRA המסורתי כי כפוף RMDs בהמשך הדרך. אסטרטגיה זו יכולה להיות מועסקת בכל שלב, אבל לוקח תכנון. כל מי שמעוניין לעשות זאת יהיה חכם להתייעץ עם יועץ פיננסי או ידע מסויים לפני שתמשיך כפי שיש מסים על ההכנסה בשל הסכום המומר ואת תהליך ההמרה יכול להיות מסובך. (למידע נוסף, ראה: הימנעות מטעויות בחלוקות מינימליות דרושות .)

אסטרטגיה אחת עשויה להיות להסתכל על המרה במהלך שנים שבהן ההכנסה של הלקוח היא נמוכה מהרגיל. ספין על זה יכול להיות להסתכל על ההכנסה של הלקוח במהלך השנים הראשונות שלהם פרישה אם ההכנסה שלהם נמוכה יחסית.

תרום ל Roth 401 (k )

אם תוכנית 401 (k) של החברה שלך מציעה את האפשרות, שקול לייעד את כל או חלק משכורות המס שלך לדחות את האפשרות רוט בתוכנית. תרומות אלה נעשים עם דולר לאחר מס אבל התרומות לגדול מס נדחים. אם התגלגל IRA רוט עם עזיבתו, המעסיק לעולם לא ידרוש הפצה מינימלית או ליטול את ההכנסה הקשורה במס הכנסה.

זה דבר אשר צפוי לעשות שנים לפני אפילו שוקל את ההשפעה הפוטנציאלית של RMDs, אבל יועצים פיננסיים יהיה חכם לשקול את זה עבור לקוחות שנראים כאילו הם יצטברו סכומים משמעותיים בחשבונות IRA מסורתית 401 (k) . ישנם שיקולים אחרים בזמן שהלקוח עובד וחסכונות המס הפוטנציאליים העתידיים עשויים להיגרם משיקולי מס ותכנון פיננסי אחרים. (לפרטים נוספים, ראה: סקירה כללית של תוכנית פרישה RMDs )

עבודה ב 70

עבור אלה שעובדים בגיל 70, 401 שלהם (k) או דומה תרומה מוגדרת עם תוכנית שלהם המעסיק הנוכחי עשוי להיות פטור מ - RMD. הם לא יכולים להיות הבעלים של 5% או יותר של החברה ורק חשבון פרישה זה זכאי. יתר על כן, זו אינה תכונה אוטומטית התוכנית. תוכנית המעסיק שלהם חייבת לאמץ את ההוראה. אם זה משהו לקוח עשוי להיות שוקל את זה behooves להם לשאול המעסיק שלהם לאמץ את זה אם זה לא נכלל כבר בתוכנית שלהם. לקוחות עשויים להיות זכאים לגלגל יתרות מתוכניות קודמות של 401 (k) לתוכנית מתאימה כדי להימנע מ- RMD.

אידיאלי אם הלקוח צופה עבודה בעבר 70, הם היו מתגלגל 401 (k) יתרות הישן לתוך התוכניות של מעסיקים חדשים לאורך השנים אם התוכניות החדשות שלהם מאפשרות זאת. זה מניח כי התוכניות החדשות הן אופציה טובה מבחינת השקעה בכל מקרה. גם אם כסף מתוכניות ישנות הועבר לידי אי.אר.איי, הכללים הישנים האוסרים על כך שהכסף יתגלגל לתוכנית של מעסיק חדש (401), אם ישתנה, השתנו. Reovers הפוך מ IRA ל 401 (k) תוכנית מותר כל עוד את הכסף IRA היה כל תרמו על בסיס מראש מס ו 401 (k) נותן החסות מאפשר את זה. (לפרטים נוספים, ראה: כמה מפסיקים לגמלאות מחשבונות? )

אף אחד מכל זה לא מבטל את הצורך בסופו של דבר לקחת RMDs מחשבון זה, אבל RMDs ניתן לדחות עד הלקוח כבר לא עובד עבור החברה כאשר הם כנראה יהיה בסוג מס נמוך יותר.

הפצות צדקה מוסמכות

הפצות צדקה מוסמכות (QCDs) אינן משמשות להקטנת כמות ה- RMD לכל אמירה, אך טכניקה זו, אם היא זמינה, מפחיתה את חבות המס של ה- IRA ממחלקת המכירות. זה מאפשר את כל או חלק של RMD עד 100 $, 000, כדי לשלם ישירות צדקה מוסמך. ניכוי זה חל על IRAs בלבד ולא על תוכניות פרישה מוסמך כמו 401 (k). הסכום שנתרם לצדקה אינו נכלל בהכנסה של בעל החשבון, אך הוא גם אינו זכאי לניכוי צדקה על גבי זה. כללים נוספים חלים כך המעוניינים יהיה חכם להתייעץ עם מס ידע או יועץ פיננסי. (לקבלת מידע נוסף, ראה: תוכנית פרישה פתרונות עבור 70 + עובדים .)

היתרון העיקרי של אסטרטגיה זו היא כי ניתן להפחית באופן משמעותי את ההכנסה ברוטו מותאם של בעל חשבון IRA (AGI) יכול להיות נוסף הטבות בתחומים אחרים כגון עלות Medicare חלק ב '.

שקול QLAC

שקול היא מילה אופרטיבית כמו חוזים ארוכי טווח אריכות ימים (QLAC) הם קמטים חדשים יחסית בזירה תכנון פרישה. החקיקה שחלפה בשנת 2014 מאפשרת לחלק מהיתרה של תוכנית ה- IRA המסורתית, 401 (k), 403 (b) או 457 לשימוש ברכישת QLAC והיא פטורה מ- RMD. קצבה זו תיתן הטבה נדחית אשר חייבת להתחיל עד גיל 85 והיא מוגבלת ל 125 $, 000 או 25% מיתרת החשבון. אמנם זוהי אסטרטגיה כדי להפחית את RMD, השאלה הקריטית לענות היא האם לא QLAC היא בחירה טובה עבור חלק נכסי הפרישה שלך. (לקבלת מידע נוסף, ראה: קצבאות אריכות ימים הגעה 401 (k) תוכניות .)

השורה התחתונה

חלוקות מינימליות נדרשות עשויות שלא להיות מבוקשות על ידי חלק מהגימלאים. ישנן מספר אסטרטגיות תקפות כדי להפחית את כמות RMD של הלקוח כי יועץ פיננסי עשוי להציע. כמו בכל אסטרטגיה פוטנציאלית יש לשקול את ההשפעה הכוללת על מצבו של הלקוח, לא רק את החיסכון במס מהפחתת ה- RMD. (לפרטים נוספים, ראה: תיקי פרישה: הוספת חלופות חיוניות .)