עבור תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPPs), ההפצות יתרחשו מה- IRA שלך לאחר שתגלגל את הנכסים. (SEPPs מותר גם מתוכניות מוסמך לאחר המשתתף יש להפריד משירות - זה אינו חל עליך בשלב זה.) אין דרישות ניכוי חובה אלה או כל הפצות IRA אחרים. עם זאת, אם אתה נכשל לבצע ניכוי בבחירות, כולל בחירות אין ניכוי, קסטודיאן IRA שלך חייב לנכות לפחות 10% מסכום ההפצה שלך עבור מסים פדרליים. הסכום שיחולק עבור השנה יטופל כהכנסה רגילה ויחויב בשיעור מס הכנסה.
זהירות: תשלום מס מוערך של המס עלול לגרום לעונשים של IRS. אם תבחר שלא תהיה ניכוי מההפצה שלך ב- IRA, בדוק עם מקצוע המס שלך כדי לוודא שאתה עומד בדרישות תשלום מס הכנסה (אם רלוונטיות) ממקורות אחרים.
תחת תוכנית SEPP, אתה נדרש להפיץ סכום קבוע בכל שנה. כל עוד אתה מפיץ את הסכום הכולל הנדרש עד סוף כל שנה, אתה יכול לקחת את הסכום הזה על כל תדירות: או חודשי, רבעוני או חצי שנתי.
תחת תוכנית SEPP, אתה יכול לבחור באחת משלוש שיטות לחישוב כמויות ההפצה השנתיות שלך: הפחתה, annuitization, או שיטת תוחלת החיים. כל שיטה נותנת תוצאה שונה, ושיטת תוחלת החיים נותנת את הנמוכה ביותר. לאחר שתקבע סכום זה, עליך להמשיך ולהפיץ אותו במשך 5 שנים או עד שתגיע לגיל 59 ½, לפי המאוחר.
רוב IRA custodians יסייע לך עם החישוב. לחלופין, תוכל לחשב את הסכום בעצמך באמצעות המחשבון הזמין בכתובת www. 72t. נֶטוֹ. אתר זה מספק מחשבון רגיל שבו אתה משתמש יתרת חשבון מראש לקבוע את סכומי ההפצה השנתיים שלך ואת מחשבון הפוך שבו אתה קובע את האיזון שתצטרך על מנת לקבל את הפצה הרצוי הכולל.
אם אתה מוצא כי יתרת החשבון שלך ייתן לך חלוקה מעבר לסכום שאתה צריך, אתה יכול להקים IRA נפרד להחזיק את הסכום הנוסף, אשר ייתן לך איזון נמוך יותר החשבון הראשון שלך, שממנו תוכל לקחת את הסכומים השנתיים הנדרשים.זה IRA נפרד נוסף הוא הכרחי כי במהלך התקופה אתה נדרש להמשיך את תשלומי SEPP, אתה לא יכול להוסיף נכסים אחרים או לקחת כל הפצות אחרות. שמירה על IRA נפרד יאפשר לך לבצע תרומות IRA שנתי העברות מלא rollovers.
לקבלת מידע נוסף, קרא כמה שאלות נפוצות באתר האינטרנט של IRS ואת המאמר Investopedia "כללים לגבי תשלום משמעותי תקופתיים תשלום".
בשל מורכבות אופי של חישובים אלה, אנו ממליצים לך להתייעץ עם מקצוען מס כדי להבטיח כי התשלומים שלך / הפצות SEPP לעמוד בדרישות רגולטוריות.
בדוק את החלק הראשון של שאלה זו, אשר מסביר את ההשלכות המס של חלוקות מתוכנית מוסמך על פי צו בית מוסמך מוסמך.
שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי
( צור קשר עם דניס )
באילו נסיבות גמישות המחיר תשתנה באופן משמעותי?
לגלות באילו תנאים גמישות המחיר עשוי להשתנות, ומדוע זה רעיון כלכלי חשוב עבור עסקים להבין.
פעם אחת באופן משמעותי תשלומים תקופתיים שווים (SEPP) של IRA החלו, הוא תשלום קבוע מדי שנה, או האם זה להשתנות עם שיעורי הריבית? האם תשלומים יכולים להיות חודשיים?
בדרך כלל, אם אתה מושך נכסים מ IRA או תוכנית פרישה מוסמך בחסות המעסיק שלך מתחת לגיל 59. 5, ייתכן שיהיה חייב מס הכנסה רגיל על סכומים אלה, בתוספת תוספת 10% - עונש משיכה. עם זאת, ניתן למנוע את עונש מוקדם משיכה על ידי לקיחת נכסים תחת תשלום תקופתי שווה (SEPP) תוכנית.
מה דרישות המפתח חייב להיות נפגשו למס הכנסה כדי לסווג שינויים או שינויים לנכס כמו שיפורים החכירה מוסמך?
ללמוד את הדרישות הנדרשות כדי להעפיל מס הכנסות המס הפסקות תחת שיפור החכירה מוסמך על נכס שאינו למגורים.