קראו בעבר את חשבון הפרישה הפרטני של בית היודנראט (IRA) ושנו את שמה ל- Kay Biley Hutchison IRA, בשנת 2012, לאחר שהסנאטור שכתב את החוק שהביא אותו לקיום, IRA חל על שניהם. ARA זוגית עשויה להיפתח על ידי בן זוג מובטל ללא הכנסה שהורווח, בתנאי שבן הזוג האחר מועסק ועומד בדרישות אחרות.
IRA זוגית זהה ל- IRA רגיל, אלא שהוא נפתח בשמו של בן זוג מובטל, ומוכר כי התרומות ייעשו על ידי בן זוג מועסק בהתאם להנחיות מסוימות.
כדי להיות זכאי IRA זוגית, בן זוג חייב להיות נשוי, הגשת מסים במשותף, ואת הסכום בן הזוג תורם IRA זוגית חייב להיות שווה או פחות שלו או שלה הרוויח הכנסה עבור שנת המס. אם בן הזוג יש גם IRA של שלו או שלה, הסכום תרם הן IRA בודדים ואת IRA משולב בשילוב חייב להיות שווה או פחות מהרווח שהרווחת של התורם.
בני זוג יכולים לפתוח הן מסורתיות Roth IRAs. יש גבולות תרומה שונים עבור כל אחד:
IRA מסורתית: עבור 2014, את גבול התרומה היא 5 $, 000 לשנה ו 6,000 $ עבור אלה בגיל 50 ומעלה. התורמים חייבים להיות צעירים מ 70. 5 השנה התרומה נעשית. אין להגביל הכנסה על מי עשוי לתרום מסורתי IRA. עם זאת, יש מגבלות הכנסה על מי רשאי לנכות תרומות.
תורמים מוסלמים מסורתיים IRAs שאינם משתתפים בתוכנית פרישה המוצעים על ידי המעסיקים שלהם עשוי לנכות את מלוא הסכום שהם תורמים. תורמים של IRA בני זוג המשתתפים בתכניות פרישה למעסיק רשאים לנכות תרומות כדלקמן:
- עבור אלו עם הכנסה ברוטו מותאמת מותאמת (MAGI) של 96 $, 000 או פחות, ניתן לנכות את מלוא הסכום.
- עבור אלה עם MAGI בין $ 96, 000 ו $ 116, 000 או פחות, ניתן לנכות סכום חלקי.
- עבור אלה עם MAGI גדול מ $ 116, 000, אין ניכוי מותר.
- Roth IRA: אין הגבלת גיל על התורמים ל- IRA של רוט. עבור 2014, גבולות התרומה של רוט IRAs הזוגי הם כמו עם IRAs המסורתית, למעט רוט IRAs גם את המגבלות הבאות MAGI:
- עבור אלה עם MAGI מתחת $ 181, 000, התרומות עשויות להיות עד גבול.
- עבור אלה עם MAGI גדול או שווה ל 181 $, 000 אבל פחות מ 191, 000 $, סכום מופחת עשוי להיות תרם.
- עבור אלו עם MAGI גדול או שווה ל 191,000 $, אין תרומה מותר.
התרומות עשויות להתבצע עד ה -15 באפריל של השנה הבאה; עבור תרומות שנעשו בין ה -1 בינואר ל -15 באפריל, יש לציין את שנת המס שאליה יחול הניכוי.מגבלות התרומה ל- IRA משתנות משנה לשנה. ה- IRS מספק מידע עדכני מדי שנה.
הבעלים של IRAs מסורתיים חייבים להתחיל לקחת הפצות בשנה לאחר שהם פונים 70. 5. הסכום המינימלי של הפצות אלה מצוין בטבלאות המסופקים על ידי מס הכנסה.
הכללים על RMDs עבור IRA מוטבים
לא מקבל מכה עם עונש 50% כי אתה לא יודע את המינימום הנדרש הפצה (RMD) כללים עבור הנהנים IRA.
המרת קצבה IRA ל Roth: לדעת את הכללים
אנו מסתכלים על העבר הנוכחי חקיקה המסדירה המרות קצבה IRA.
מה הם הכללים בעת החלת אסטרטגיה IRA למתוח?
ללמוד כיצד ליישם אסטרטגיה למתוח IRA ו- ROT IRA תוכניות, ואיך הרכבה יתרון יתרון עשוי לספק הכנסה עבור הדורות הבאים.