a:

דוח תזרים המזומנים, או דוח על תזרימי המזומנים, מודד את מקורות המזומנים של החברה ושימושיה במזומן על פני תקופה מסוימת. דוח רווח והפסד, או דוח על הביצועים הכספיים, מודד את הביצועים הפיננסיים של החברה, כגון הכנסות, הוצאות, רווחים או הפסדים על פני תקופה מסוימת.

תזרים מזומנים מראה בדיוק כמה כסף חברה קיבלה וכמה היא השקיע, באופן מסורתי על פני תקופה של חודש אחד. הוא לוכד את תוצאות הפעילות השוטפות ואת השינויים במאזן, כגון עליות או קיטון בלקוחות חייבים או חשבונות זכאים, ואינו כולל חשבונאות לא חשבונית כגון פחת והפחתות. תזרים מזומנים משמש כדי לקבוע את הכדאיות לטווח קצר ואת הנזילות של החברה, ובמיוחד כמה טוב היא עמדה לשלם את החשבונות והספקים.

דוח רווח והפסד הוא הדוח הכספי הנפוץ ביותר ומראה הכנסות של החברה; סך כל ההוצאות, כולל חשבונאות noncash כגון פחת; רווח או הפסד, באופן מסורתי על פני תקופה של חודש אחד. דוח רווח והפסד משמש כדי לקבוע את הביצועים הפיננסיים של החברה, ובמיוחד כמה הכנסות היא עשתה, כמה הוצאות היא שילמה והרווח או ההפסד כתוצאה מהכנסות והוצאות.

דוח תזרים המזומנים נזקף לדוח רווח והפסד לפי רווח נקי או צריבה נטו. הרווח או הצריבה בדוח רווח והפסד משמשים לחישוב תזרים המזומנים מפעילות שוטפת. זה נקרא שיטה עקיפה. השיטה הישירה יכולה לשמש גם כדי להכין את תזרים המזומנים, שבו את הכסף המתקבל הוא מופחת מן הכסף בילה לחשב תזרים מזומנים נטו.