a:

ההבדל העיקרי בין יחס המזומנים ויחס הפירעון הוא ששיעור המזומנים הוא מדד נזילות המביא בחשבון רק מזומנים ושווי מזומנים והתחייבויות שוטפות, ואילו יחס הפירעון לוקח בחשבון הן התחייבויות שוטפות והן התחייבויות לזמן ארוך.

יחס המזומנים הוא יחס נזילות המשמש את החברה למדידת יכולתה לפרוע את סך התחייבויותיה השוטפות במזומן ושווי מזומנים. שווי מזומנים הם השקעות ונכסים אחרים הניתנים להמרה במזומן תוך 90 יום. בעיקרו של דבר, יחס המזומנים אומר חברה אם היא שומרת על מזומן מספיק כדי לשלם את כל החוב הנוכחי שלה כפי שהוא הופך להיות ראוי. הנוסחה עבור יחס המזומנים היא כדלקמן:

-> ->

יחס מזומנים = (מזומנים + שווי מזומנים) / סך כל ההתחייבויות השוטפות

יחס מזומנים גדול מ -1, פירושו שחברה תישאר עודף מזומנים לאחר שהיא תשלם את כל התחייבויות ויחס מזומנים הנמוך מ 1 - פירושו שחברה תצטרך לחסל נכסים אחרים, למעט מזומנים, על מנת לפרוע את כל התחייבויותיה השוטפות.

יחס הפירעון הוא אחד מהיחסים המעטים שהחברה יכולה להשתמש בהם כדי למדוד את יכולתה לפרוע את חובותיה לטווח הארוך. יחס הפירעון מודד את הגודל של הכנסות החברה לאחר מס, בניכוי הוצאות שאינן מלוכלכות, כגון פחת, לעומת סך התחייבויות החוב. בעיקרו של דבר, יחס הפירעון מספר לחברה אם הרווח הנקי שלה, ללא פחת, יכול לשמש לסך ההתחייבויות שלה. הנוסחה ליחס הפירעון היא כדלקמן:

- <-> יחס סולונסי = (רווח נקי לאחר מס + פחת) / (התחייבויות לזמן ארוך + התחייבויות לזמן קצר)