רוט 401 (k) חשבון, במימון עם הכסף לאחר מס, נכנס לקהילת הפרישה בשנת 2006. חדשנות זו משקיע נוצר על ידי הוראה של צמיחה כלכלית מס הכנסה הקלה פיוס של 2001 , לאחר Roth IRA, רוט 401 (k) נותן למשקיעים את ההזדמנות כדי לממן את חשבונותיהם עם הכסף לאחר מס. המשקיעים לא יקבלו ניכוי מס על תרומות ל Roth 401 (k), אבל הם לא חייבים מסים על הפצות מוסמך. המשתתפים בתכניות 403 (ב) זכאים להשתתף גם בחשבון רוט.

-> ->

מדריך תכנון פרישה

יתרונות לתוכנית החדשה

היתרונות הקשורים Roth 401 (k) תלויים במידה רבה על נקודת המבט שלך. מנקודת המבט של הממשלה, Roth 401 (k) מייצר הכנסות שוטפות בצורה של דולר מס. השוואה עם מכניקה של IRA מסורתית מבהירה נקודה זו.

כאשר משקיע מכניס כסף לתוך IRA מסורתית, הוא או היא מקבל ניכוי מס על התרומה, אם זכאי. בזכות ניכוי זה, כסף כי בדרך כלל יאבדו לאדם המס נשאר בחשבון, מס נדחים, עד שהוא נסוג. מנקודת המבט של המשקיע, הוא קיווה כי החשבון יגדל עם הזמן, וכי הכסף שהיה הולך לאיבוד על איש המס יבלה את כל השנים האלה עובד עבור המשקיע במקום. הממשלה רוצה שהנכסים הללו יגדל גם בגלל דחיית המס מסתיים כאשר הכסף הוא נסוג מהחשבון. בעיקרו של דבר, הממשלה מעניקה לך מס היום היום בתקווה שיהיה עוד יותר כסף למס בעתיד.

Roth 401 (k) עובד הפוך. הכסף שאתה מרוויח היום הוא במס היום. כאשר אתה שם את זה לאחר מס הכנסה לתוך Roth שלך 401 (k), משיכות נלקח לאחר שתגיע לגיל 59. 5 יהיה ללא מס אם החשבון כבר ממומן לפחות חמש שנים. האפשרות של כסף ללא תשלום בזמן פרישה אטרקטיבי למשקיעים. האפשרות של דולר המס מקבל תשלום היום במקום להיות נדחים הוא אטרקטיבי לממשלה. למעשה, זה כל כך אטרקטיבי כי מקבלי החוק היו דיונים על ביטול מסורתי מס הכנסה עצמית IRAs והחלפתם עם חשבונות כגון Roth 401 (k) ו Roth IRA.

חוקים חדשים

בניגוד ROT IRA, אשר יש מגבלות הכנסה להגביל חלק מהמשקיעים מלהשתתף, אין מגבלות כאלה על רוט 401 (k). למשקיעים יש הזדמנות לתרום Roth 401 (k), מסורתי 401 (k), או שילוב של השניים. אם אתה בוחר לתרום לשניהם, אתה לא מקבל לתרום כפליים כסף, כמו גבולות תרומה נשארים ללא קשר אם אתה בוחר חשבון מסורתי, רוט, או שניהם. המגבלה תרומה לשנת 2013 מוגדר כרגע ב $ 17, 500 עבור אנשים מתחת לגיל 50 ו $ 23, 000 עבור אלה 50 ומעלה.(לקבלת מידע נוסף, ראה Roth, 401 (k), 403 (b): מה מתאים לך?

ההחלטה לגבי איזו תוכנית לבחור תהיה תלויה במידה רבה במצב הכלכלי האישי שלך. אם אתה מצפה להיות סוגריים מס גבוה לאחר פרישה מאשר אתה עובד שנים שלך, Roth 401 (k) עשוי להיות הדרך ללכת כי זה יספק משיכות ללא מס כאשר אתה פורש. אמנם זה נראה אינטואיטיבי כי רוב המשקיעים יחוו ירידה בשיעור המס בעת פרישה, זה לא בהכרח כך כי לפורשים יש לעתים קרובות פחות ניכויים מס, ואת ההשפעה של החקיקה העתידית עלולה לגרום לשיעורי מס גבוהים יותר.

בגלל חוסר הוודאות של שיעורי המס בעתיד, זה חכם עבור משלמי המסים כרגע מול שיעורי מס נמוכים יותר, כגון עובדים צעירים, להשקיע בתוכניות לאחר מס כגון Roth 401 (k), נעילה למעשה - שיעור מס נמוך יותר.

גורמים בתהליך קבלת ההחלטות

לפני קבלת החלטה לגבי האפשרות לבחור, ישנם מספר גורמים שיש להביא בחשבון. הראשונה היא כי הצעת Roth 401 (k) הוא מרצון למעסיקים. על מנת להציע תוכנית כזו, על המעסיקים להקים מערכת מעקב לבדיקת נכסי רוט מהתוכנית הנוכחית של החברה. זה עשוי להיות הצעה יקרה, ואת המעסיק יכול לבחור לא לעשות את זה. הדבר השני שיש לקחת בחשבון הוא, שגם אם אתה תורם, כל התרומות ההתאמה המעסיק שלך עושה חייב להיות מופקד לתוך חשבון 401 (k) המסורתי.

פריט נוסף שיש לקחת בחשבון הוא שבניגוד ל Roth IRA, משתתפי Roth 401 (k) כפופים לחלוקה מינימלית נדרשת בגיל 70. 5. זה מאלץ את המשקיעים לקחת חלוקות גם אם הם אינם זקוקים להם או רוצים אותם. אמנם ניתן להימנע מדרישת ההפצה הזו על ידי התגלגלות ל - IRA של רוט, אך זוהי מחלוקת ניהולית, ומחוקקים רשאים לשנות את הכללים בכל עת על מנת לאסור העברות כאלה. זכור כי נכסים המוחזקים בחשבון 401 (k) מסורתי לא ניתן להמיר ל Roth 401 (k). לבסוף, עליך להעריך את שיעור המס הנוכחי שלך לעומת שיעור המס הצפוי שלך בעתיד, לפני שתחליט. כפי שציינו קודם, אם שיעור המס שלך עכשיו נמוך יותר ממה שהוא צפוי להיות בעתיד, אתה צריך להשתמש לאחר מס תוכניות כמו Roth 401 (k). מצד שני, אם שיעור המס שלך צפוי להיות נמוך יותר פרישה, תוכניות המס נדחים הם כנראה אפשרות טובה יותר. (לקריאה נוספת, ראה טיפול מס ברוט IRAs )

העתיד של Roth 401 (k)

כמו כל התנאים של צמיחה כלכלית מס הכנסה הקלה פיוס של 2001, Roth 401 (k) הגיע עם תאריך תפוגה, אשר בתנאי כי היכולת לתרום Roth 401 (k) יפוג בסוף 2010. עם זאת, חוק הגנת הפנסיה של 2006 (PPA) עשה את Roth 401 (k ) קבוע.