למרות ההשקעה יכולה להיות דרך מצוינת לייצר הכנסה, הרווחים שלך הם כנראה כפופים מס הכנסה כמו כל סוג אחר של הכנסה. קרנות נאמנות הן אופציה להשקעה פופולרית מסיבות רבות, אבל הם יכולים למעשה ליצור נטל מס משמעותי במקרים מסוימים. כי למשקיעים בודדים אין שום שליטה על פעילות ההשקעות של קרן נאמנות, חשוב להבטיח את קרן הנאמנות שלך הוא יעיל מס. ישנם מספר גורמים המכתיבים את יעילות המס של הקרן, כולל תדירות הפעילות המסחרית, אורך החיים של כל השקעה בתיק וסוגי החלוקה שהקרן עושה.

->

קרנות נאמנות הכנסה: היסודות

כדי למנוע תשלום מסים על חברות הרווחים שלהם, קרנות נאמנות נדרשים להפיץ את כל הרווחים נטו שלהם לבעלי המניות לפחות פעם בשנה. ההכנסה שתקבל מההשקעה בקרנות הנאמנות שלך תיכנס לאחת משתי קטגוריות: חלוקת רווחי הון וחלוקת דיבידנדים.

חלוקת דיבידנדים מתרחשת כאשר הקרן כוללת השקעות במניות נושאות דיבידנד ואיגרות חוב נושאות ריבית. הפצות על רווחי הון נוצרות כאשר מנהל הקרן מוכר נכסי קרן עבור יותר מששלם. לדוגמה, אם הקרן השקיעה $ 100, 000 במלאי ולאחר מכן מכרה את כל מניותיה עבור $ 110, 000, רווח של 10% נחשב רווח הון.

->

מיסים קרנות נאמנות

תלוי כמה זמן הקרן שלך החזיק הנכסים שלה, את ההכנסה שאתה מקבל מקרן נאמנות ניתן לחייב במס הכנסה רגילה או רווחי הון. זה יכול להיות מקור של בלבול, כי לא כל הפיצויים רווחי הון במס בשיעור הרווח הון.

בניגוד להשקעה במניות בודדות, ליישום מס רווחי ההון אין כל קשר עם כמה זמן יש לך מניות בקרן נאמנות, אלא כמה זמן הקרן החזיקה את הנכסים בתיק שלה. רק רווחים מהנכסים שהחברה מחזיקה במשך שנה או יותר, חייבים במס לפי שיעור הרווח הון, ולא בשיעור מס הכנסה רגיל. חלוקת דיבידנדים ממוסדת בדרך כלל כהכנסה רגילה, אלא אם כן הם נחשבים לדיבידנדים מוסמכים.

שיעורי מס

ההבדל בין שיעור המס הרגיל שלך לבין שיעור המס המתאים שלך רווח הון יכול להיות משמעותי. אנשים ב 10 ו 15% מס הכנסה סוגריים סוגריים אינם נדרשים לשלם מס על רווחי ההון שלהם. אלה של 25%, 28%, 33% ו 35% בסוגריים כפופים מס רווח הון של 15%, ואילו אלה ב 39. 6% סוגר חייב לשלם מס 20% על רווחי הון.

לדוגמה, נניח שאתה בתוך מס הכנסה מס 28% ולקבל $ 1, 000 בהכנסות ההשקעה ממכירת המניות.אם יש לך את ההשקעה במשך שנה או יותר, אתה רק נדרש לשלם 15%, או 150 $, מסים. אם זה רווח לטווח קצר, עם זאת, אתה חייב לשלם 280 $.

גורם יעילות: מחזור נכסים

אחת הדרכים היעילות ביותר עבור קרן נאמנות כדי להגדיל את יעילות המס שלה היא להפחית את יחס התחלופה שלה. יחס מחזורי הקרן מתייחס לתדירות שבה הקרן קונה ומוכרת ניירות ערך. לקרן שמבצעת עסקאות רבות במהלך השנה יש מחזור נכסים גבוה. התוצאה היא שרוב רווחי ההון שהקרן מייצרת הם רווחים לטווח קצר, כלומר הם חייבים במס לפי שיעור מס הכנסה רגיל.

קרנות המעסיקות אסטרטגיית קנייה והחזקה והשקעות במניות צמיחה ואג"ח לטווח ארוך הן בדרך כלל יותר יעילות ממס משום שהן מניבות הכנסה החייבת במס בשיעור רווחי ההון הנמוך. כאשר קרן מפיצה רווחי הון, היא מנפיקה אותך בטופס 1099-DIV, המפרט את סכום החלוקה המיוחס לרווחים לטווח ארוך.

בנוסף, קרנות נאמנות פעילות מאוד נוטות לקבל יחסי הוצאות גבוהים יותר, או את סכום הכסף שהקרן גובה מדי שנה כדי לשמור על עצמה ולכסות את עלויות הניהול והתפעול. למרות זאת אין השפעה ענק על מסים שנתיים שלך, זה יכול להיות ניקוז משמעותי על הכספים שלך.

פקטור היעילות: דיבידנדים

אם הקרן שלך כוללת השקעות במניות המשלמות דיבידנדים או באג"ח המשלמות ריבית תקופתית, הנקראת תשלומי קופון, סביר להניח שתקבל חלוקת דיבידנד אחת או יותר בשנה. אמנם זה עשוי להיות מקור נוח של הכנסה קבועה, את היתרון עשוי להיות overweighed על ידי גידול של הצעת החוק המס שלך.

רוב הדיבידנדים נחשבים כהכנסה רגילה והם כפופים לשיעור המס הרגיל שלך. כספים שאינם משלמים דיבידנדים, ולכן, הם באופן טבעי יותר מס יעיל. עבור אלה אשר מטרות ההשקעה שלהם נועדו לגידול עושר ולא לייצר הכנסה קבועה, השקעה בקרנות שאינן כוללות מניות נושאות דיבידנד או איגרות חוב נושאות קופון הוא צעד חכם.

שטח ביניים: דיבידנדים מוסמכים

חלק מהמשקיעים מוצאים חלוקת דיבידנדים להיות אחד היתרונות העיקריים של הבעלות על הקרן, אך עדיין רוצה להפחית את נטל המס הכולל ככל האפשר. למזלנו, דיבידנדים מסוימים עשויים להיחשב "דיבידנדים מוסמכים" ולהיות כפופים לשיעור רווחי הון נמוכים יותר.

כדי שהדיבידנדים ייחשבו כשירים, עליהם לעמוד בקריטריונים מסוימים, כולל דרישת תקופת החזקה. דיבידנדים מוסמכים חייבים להיות משולמים על ידי תאגיד או תאגיד זר זכאי ונרכשו לפני תאריך הדיבידנד. מועד הדיבידנד לשעבר הוא התאריך שבו לאחר מכן רכישת המניות הבאות אינה כשירה לדיבידנד הקרוב. יש להחזיק את המניה לפחות 60 יום בתוך פרק זמן של 121 יום המתחיל 60 יום לפני מועד זה.

כמו רווחי הון, אם הדיבידנדים שלך נחשבים כשירים אין להם שום קשר עם כמה זמן יש לך מניות של קרן נאמנות, אלא עם כמה זמן הקרן יש בבעלות המניות של הדיבידנד משלמים המניות וכאשר מניות אלה נרכשו .גם אם תרכוש מניות בקרן נאמנות מחר ותזכה בחלוקת דיבידנד בשבוע הבא, דיבידנד זה נחשב כשיר לקרן, שכן הוא עומד בדרישת ההחזקה האמורה.

שוב, קרנות המעסיקות אסטרטגיית רכישה והחזקה נוטות יותר ליצור דיבידנדים מוסמכים, כמו גם רווחים ארוכי טווח, מה שהופך אותם למס יעילים יותר. קרנות המפיצות דיבידנדים מוסמכים מדווחות עליהן בטופס 1099-DIV, בדיוק כמו רווחי הון לטווח ארוך.

גורם יעילות: קרנות ללא מס

דרך נוספת כדי להבטיח לך להשקיע את המס היעילה ביותר קרנות היא לבחור קרנות הכוללות השקעות באגרות חוב ממשלתיות או עירוניות, אשר מייצרים ריבית לא כפוף למס הכנסה פדרלי. חלק מהקרנות משקיעות רק בסוגים אלה של ניירות ערך, והן נקראות לעתים קרובות קרנות פטורות ממס.

גם אם קרן הנאמנות שלך אינה קרן פטורה ממס, קרנות הכוללות חלק מסוגי ניירות הערך הללו הן יעילות יותר ממס, בהשוואה לאלו המשקיעות באג"ח קונצרניות, אשר מניבות ריבית חייבת בריבית המס הרגילה.

עם זאת, כמה אג"ח מוניציפליים הם למעשה יותר מס חינם מאחרים. בעוד כל פטורים ממס הכנסה פדרלי, חלקם עדיין כפופים מסים המדינה המקומית. אג"ח שהונפקו על ידי ממשלות הממוקמות במדינת המגורים שלך, לעומת זאת, עשוי להיות משולש ללא מס, כלומר הם פטורים מכל המיסוי.

אם אתה מסתכל להשקיע בקרנות נאמנות או פשוט reassessing החזקות הנוכחי שלך, לבחון כל תיק של הקרן כדי להבטיח ההשקעות שלך לא בסופו של דבר עולה לך בזמן המס. בחר קרנות עם יחס מחזור נמוך הכוללות מניות נושאות דיבידנד, איגרות חוב קופון ואגרות חוב עירוניות.