a:

בחשבונאות פיננסית, "תזרים מזומנים" מתייחס לדוח על תזרימי מזומנים, דוח נדרש לפי כללי חשבונאות מקובלים. הצהרה זו מציגה את התזרים והזרימה של מזומנים בפועל (או נכסים דמויי מזומנים) מפעילות שוטפת, השקעה או מימון. "לזרימת הקרן" יש שתי משמעויות שונות, אחת למטרות חשבונאיות ואחת למטרות השקעה. ניתן להשתמש בה בהתייחסו לדוח תזרים המזומנים, אשר בדרך כלל קיבל את כללי החשבונאות (GAAP) הנדרשים בין השנים 1971 ל -1987. המשקיעים ואנליסטים בשוק גם עוקבים אחרי זרימת הכספים אל ומחוצה לענפי המשק השונים - אג"ח בחודש מסוים, למשל.

- 9 ->

תזרים מזומנים

חברות מקבלות תזרימי מזומנים ממכירת סחורות, מתן שירותים, מכירת נכסים, השתכרות בהשקעות, דמי שכירות, נטילת הלוואות או הנפקת מניות חדשות. תזרים מזומנים יכול לנבוע מ ביצוע רכישות, להחזיר הלוואות, הרחבת פעולות, לשלם משכורות או חלוקת דיבידנדים.

מאז ועדת ניירות ערך (SEC) מחייב את כל החברות הרשומות להשתמש חשבונאות צבירה - אשר מתעלם במידה רבה את היתרה בפועל של מזומנים על היד - המשקיעים המלווים להסתמך על דוח על תזרים המזומנים כדי להעריך את נזילות החברה תזרים מזומנים הַנהָלָה. זהו כלי אמין יותר מאשר מדדים חברות להשתמש כדי להתלבש הרווחים שלהם, כגון רווחים לפני ריבית, מסים, פחת והפחתות EBITDA.

-> ->

תזרים המזומנים

הדוח על תזרימי קרנות נעשה בעיקר על ידי רואי חשבון כדי לדווח על כל שינוי בהון החוזר נטו של החברה במהלך פרק זמן מוגדר. חלק ניכר ממידע זה נלכד בדוח על תזרימי המזומנים.

השימוש המשולב בזרימת כספים יעיל יותר כיום. כאן, סנטימנט המשקיעים הכולל ניתן לאמוד כפי שהוא מתייחס לשיעורי נכסים שונים. אם זרימת הכספים למניות היא חיובית, למשל, היא מציעה למשקיעים השקפה אופטימית כללית על הכלכלה (או לפחות הרווחיות לטווח קצר של החברות הרשומות).

-> -